【問題現(xiàn)象】

易代賬/好會計如何結轉未交增值稅？

【解決方法】

1、結轉路徑

在結賬-期末結轉，結轉未交增值稅中，點擊小齒輪，可以查看結轉分錄設置。

2、應交增值稅出現(xiàn)借方余額

①進項<銷項，系統(tǒng)結轉

2021年4月應交增值稅期末余額為借方7,000.00元，此余額為多交增值稅7,000.00元。這種情況是繳納增值稅的科目計入應交稅費（已交稅金），月末的借方余額是因為已繳納的稅金導致的，所以月末結轉未交增值稅時記“應交稅費-應交增值稅-轉出多交增值稅”貸方金額。

②進項>銷項，系統(tǒng)不結轉

2021年4月應交增值稅期末余額為借方22000元，此余額為多交增值稅22000元。且當月進項大于銷項，系統(tǒng)默認不結轉。

3、應交增值稅出現(xiàn)貸方余額

2021年7月的應交增值稅貸方余額為13000.00元，結轉未交增值稅時借記應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅13000元。預交增值稅借方余額為12,000.00元，結轉時貸記該科目

期末結轉勾選結轉未交增值稅，點擊右上角測算金額，自動計算本月未交增值稅為1000元。

2021年8月上交增值稅時，會計分錄如下：