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    在好會計中押金收不回來如何進行賬務處理?

    發(fā)布時間:2024-11-18  

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    1、當發(fā)生押金收不回時,該怎么辦?

    實際在企業(yè)中,收不回的押金,暫時掛帳,繼續(xù)追繳;如果確實無法收回,并達到壞賬損失認定的條件后,可以進行帳務處理


    2、我們該如何進行賬務處理?

    a、在會計做賬方面:

    ①如果計提壞賬準備了:

    執(zhí)行企業(yè)會計準則的,賬務處理:

    借:壞賬準備

    貸:其他應收款-押金

    執(zhí)行小企業(yè)會計準則的,賬務處理:

    借:營業(yè)外支出

    貸:其他應收款-押金

    ②如果沒有計提壞賬準備:

    借:管理費用-壞賬損失

    貸:其他應收款-押金

    b、在納稅申報方面:

    根據國家稅務總局公告2018年第28號第九條,企業(yè)在境內發(fā)生的支出項目屬于增值稅應稅項目(以下簡稱"應稅項目"),對方為依法無需辦理稅務登記的單位或者從事小額零星經營業(yè)務的個人,其支出以稅務機關代開的發(fā)票或者收款憑證及內部憑證作為稅前扣除憑證,收款憑證應載明收款單位名稱、個人姓名及身份證號、支出項目、收款金額等相關信息


    因此無法收回的押金做營業(yè)外支出,不可以稅前扣除,在做所得稅清繳時要做調增



    注意:好會計/易代賬可自動生成企業(yè)所得稅匯算清繳申報表,非常方便





     

     

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