一、 場景還原

五金服寶貿(mào)易有限公司后續(xù)規(guī)模擴(kuò)大了，員工也增多了，公司管理層為了分工明確，設(shè)置眾多部門。會(huì)計(jì)小劉的工作量變大了，核算工資分部門，做憑證還要自己按部門核算費(fèi)用，我對計(jì)提工資和社保繳納的憑證還不是特別熟練呢？要是系統(tǒng)能自動(dòng)計(jì)提工資就好了，這樣能減輕工作量了。并且公司人員流動(dòng)性小，每月計(jì)提工資和社保等費(fèi)用基本沒有變化，每月都要重復(fù)錄入相同的會(huì)計(jì)憑證，怎么才能減少這種重復(fù)性的工作，提高工作的效率呢？

接下來看看好會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理軟件如何利用智能計(jì)提工資和發(fā)放工資的功能來提高財(cái)務(wù)工作效率，幫助財(cái)務(wù)人員減輕工作量和壓力的。

二、 設(shè)置工資表的憑證配置

1、生成新版工資表

進(jìn)入工資-工資表，已經(jīng)生成了2021年1月新版工資表，用張三和李四的工資舉例說明。1月應(yīng)發(fā)工資總額27,000.00元，個(gè)人承擔(dān)社保2,754.00元，個(gè)人承擔(dān)的公積金為3,240.00元，公司承擔(dān)的社保7,495.20元，公司承擔(dān)的公積金為3,240.00元，實(shí)發(fā)工資為20,992.62元，個(gè)稅合計(jì)13.38元。

2、設(shè)置憑證模板

在操作-憑證配置中，設(shè)置憑證模板。設(shè)置好工資發(fā)放核算規(guī)則：本月發(fā)放或者下月發(fā)放，以及按照部門來計(jì)提工資、公司社保，還有代扣代繳個(gè)稅及社保公積金等使用的科目。

（1）發(fā)放規(guī)則和發(fā)放方式

勾選期末結(jié)轉(zhuǎn)測算生成憑證，發(fā)放月份為本月發(fā)放或者下月發(fā)放，發(fā)放方式中選擇發(fā)放科目為銀行存款或者庫存現(xiàn)金。

（2）設(shè)置代扣代繳個(gè)稅及社保公積金科目

設(shè)置代扣代繳個(gè)稅及社保公積金科目，這部分生成的憑證在發(fā)放工資中。

（3）計(jì)提核算規(guī)則(公司承擔(dān))-借方

計(jì)提核算規(guī)則(公司承擔(dān))-借方，按照部門來計(jì)算各部門的工資產(chǎn)生的成本費(fèi)用，例如管理部門員工工資為管理費(fèi)用-管理人員職工薪酬、管理費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、管理費(fèi)用-住房公積金等，銷售部門員工工資則放在銷售費(fèi)用中。

（4）計(jì)提核算規(guī)則(公司承擔(dān))-貸方

計(jì)提核算規(guī)則(公司承擔(dān))-貸方，一般設(shè)置為應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付職工工資、應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付住房公積金。

三、自動(dòng)生成計(jì)提工資憑證

1、在工資表及憑證配置設(shè)置好后，在結(jié)賬-期末結(jié)轉(zhuǎn)，可以測算計(jì)提工資模板，自動(dòng)生成計(jì)提工資的憑證。

2、計(jì)提工資會(huì)計(jì)分錄為：

借：銷售費(fèi)用-銷售人員職工薪酬 （工資表中銷售人員的應(yīng)發(fā)工資）

管理費(fèi)用-管理人員職工薪酬 （工資表中管理人員的應(yīng)發(fā)工資）

銷售費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) （工資表中公司承擔(dān)的銷售人員的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)）

管理費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) （工資表中公司承擔(dān)的管理人員的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)）

銷售費(fèi)用-住房公積金 （工資表中公司承擔(dān)的銷售人員的住房公積金）

管理費(fèi)用-住房公積金 （工資表中公司承擔(dān)的管理人員的住房公積金）

貸：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付職工工資

應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)

應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付住房公積金

四、自動(dòng)生成發(fā)放工資表憑證

1、在工資表及憑證配置設(shè)置好后，在結(jié)賬-期末結(jié)轉(zhuǎn)，測算發(fā)放工資的模板。自動(dòng)生成發(fā)放工資的憑證。

2、發(fā)放工資的會(huì)計(jì)分錄為：

借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付職工工資（工資表中應(yīng)付工資合計(jì)數(shù)）

貸：銀行存款（工資表中實(shí)發(fā)工資合計(jì)數(shù)）

應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交個(gè)人所得稅（工資表中個(gè)稅合計(jì)數(shù)）

其他應(yīng)付款_社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（工資表中個(gè)人承擔(dān)的社保費(fèi)用合計(jì)數(shù)）

其他應(yīng)付款_住房公積金（工資表中個(gè)人承擔(dān)的住房公積金合計(jì)數(shù)）

五、手動(dòng)生成繳納個(gè)稅和社保費(fèi)用的憑證

繳納個(gè)稅和社保公積金的會(huì)計(jì)分錄如下：

借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（公司部分）

應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付住房公積金 （公司部分）

其他應(yīng)付款-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）

其他應(yīng)付款-住房公積金（個(gè)人部分）

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅

貸：銀行存款