對(duì)于大部分會(huì)計(jì)來說，每到按月進(jìn)行增值稅申報(bào)時(shí)，就需要手工整理申報(bào)表格，偶爾會(huì)有出錯(cuò)的情況，這個(gè)時(shí)候就會(huì)收到稅局的警告了。那么有了好會(huì)計(jì)，這個(gè)問題就不會(huì)再在存在了。

使用好會(huì)計(jì)軟件的財(cái)務(wù)朋友，可以通過好會(huì)計(jì)發(fā)票管理中的發(fā)票明細(xì)，自動(dòng)生成增值稅申報(bào)表。

好會(huì)計(jì)增值稅納稅申報(bào)表的生成原理

①增值稅申報(bào)表中“按適用稅率計(jì)稅銷售額”=發(fā)票管理中銷項(xiàng)發(fā)票“合計(jì)金額”的合計(jì)數(shù)；

②增值稅申報(bào)表中“銷項(xiàng)稅額”=發(fā)票管理中銷項(xiàng)發(fā)票“合計(jì)稅額”的合計(jì)數(shù)；

③增值稅申報(bào)表中“進(jìn)項(xiàng)稅額”=發(fā)票管理中進(jìn)項(xiàng)發(fā)票“合計(jì)稅額”的合計(jì)數(shù)（注意是取認(rèn)證月份是當(dāng)月的）。

發(fā)票自動(dòng)生成增值稅申報(bào)表步驟

1、舉例來說，A公司（一般納稅人）2019年9月在發(fā)票管理-發(fā)票中通過手動(dòng)新增銷項(xiàng)發(fā)票和進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的方式的錄入的銷項(xiàng)、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票明細(xì)數(shù)據(jù)如下：

可得出：

①增值稅申報(bào)表中“按適用稅率計(jì)稅銷售額”=發(fā)票管理中銷項(xiàng)發(fā)票“合計(jì)金額”的合計(jì)數(shù)為133,542.58。

②增值稅申報(bào)表中“銷項(xiàng)稅額”=發(fā)票管理中銷項(xiàng)發(fā)票“合計(jì)稅額”的合計(jì)數(shù)為12,018.84。

可得出：增值稅申報(bào)表中“進(jìn)項(xiàng)稅額”=發(fā)票管理中進(jìn)項(xiàng)發(fā)票“合計(jì)稅額”的合計(jì)數(shù)15,822.40（注意是取認(rèn)證月份是當(dāng)月的）。

2、因此該企業(yè)2019年9月的增值稅申報(bào)表自動(dòng)生成如下：

需要特別注意！

1、銷項(xiàng)發(fā)票、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票必須都要維護(hù)好發(fā)票中的商品明細(xì)，增值稅申報(bào)表才能取到數(shù)。

2、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票必須要進(jìn)行模擬認(rèn)證，增值稅申報(bào)表中的進(jìn)項(xiàng)稅額才能取到數(shù)。

3、僅有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票、沒有銷項(xiàng)發(fā)票，增值稅申報(bào)表不能取到數(shù)，僅有銷項(xiàng)發(fā)票、沒有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，增值稅申報(bào)表能取到數(shù)。

4、發(fā)票明細(xì)中的“計(jì)稅方法”不能為空，發(fā)票無需生成憑證。