用友云財務(wù)系列軟件6折優(yōu)惠_價格低服務(wù)好_歡迎選購

資產(chǎn)負(fù)債表被稱為第一會計(jì)報表，反映了企業(yè)的財務(wù)狀況。五金服寶貿(mào)易有限公司的財務(wù)，做完憑證之后月底出具的資產(chǎn)負(fù)債表提示不平衡，心里十分著急，馬上月初就要出具報告分析，還要給老板看報表數(shù)據(jù)，這資產(chǎn)負(fù)債表不平該怎么辦呢？

第一步：快速查找原因

進(jìn)入【報表中心】-【資產(chǎn)負(fù)債表】，點(diǎn)擊右邊的時間軸找到資產(chǎn)負(fù)債表不平衡的原始月份，最后把鼠標(biāo)放在【不平衡】3個字上查看一下不平衡的原因，根據(jù)原因來調(diào)整報表，最后調(diào)整至報表平衡。

第二步：針對原因找相應(yīng)的處理辦法

原因一：期初資產(chǎn)≠負(fù)債及所有者權(quán)益，請到【科目期初】調(diào)整期初數(shù)據(jù)；

出現(xiàn)這種提示的原因是在建賬后，期初數(shù)據(jù)錄入錯誤，導(dǎo)致期初的資產(chǎn)≠負(fù)債及所有者權(quán)益，我們要修改期初數(shù)據(jù)。

【解決方案】

點(diǎn)擊【設(shè)置】-【科目期初】將期初余額填寫正確，

1、如果是年初建賬，如建賬月份為2021年1月份的話填制規(guī)則如下：

期初余額：2020年12月份余額表的科目余額

2、如果是年中建賬，建賬時間為2021年6月的話填制規(guī)則如下：

期初余額：2021年5月的該科目期末余額

本年累計(jì)借方：2021年1-5月份該科目本年累計(jì)借方發(fā)生額

本年累計(jì)貸方：2021年1-5月份該科目本年累計(jì)貸方發(fā)生額

年初余額是系統(tǒng)根據(jù)計(jì)算公式自動計(jì)算，無需填制，需遵從平衡等式原則，填制完后，需點(diǎn)擊科目期初【試算平衡】查看平衡狀況，只有科目期初試算是平衡的，資產(chǎn)負(fù)債表才會平衡。

原因二：當(dāng)期未做損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證，可以到【結(jié)賬-期末結(jié)轉(zhuǎn)】中進(jìn)行期末結(jié)轉(zhuǎn)處理；

出現(xiàn)這種提示是因?yàn)楫?dāng)月沒做結(jié)轉(zhuǎn)損益的憑證，直接補(bǔ)做即可。

【解決方案】

點(diǎn)擊【結(jié)賬】-【期末結(jié)轉(zhuǎn)】，勾選【結(jié)轉(zhuǎn)本期損益】，點(diǎn)擊右上角【測算金額】，再點(diǎn)擊【生成憑證】，結(jié)轉(zhuǎn)后，資產(chǎn)負(fù)債表平衡。

原因三：損益科目本期有期初余額；

出現(xiàn)這個提示表示之前月份有一個月或者多月沒做結(jié)轉(zhuǎn)損益的憑證，同樣補(bǔ)做憑證即可。

【解決方案】

打開【總賬】-【余額表】，找到最開始出現(xiàn)損益類科目有期末余額的月份，補(bǔ)做該月的期末結(jié)轉(zhuǎn)損益憑證，一直補(bǔ)到本月，如果期間個別月份已經(jīng)做了結(jié)轉(zhuǎn)損益憑證，可以刪除重做，保證每月的損益類科目沒有期末余額后，資產(chǎn)負(fù)債表平衡。

舉例：圖中查看到損益類科目最開始出現(xiàn)有期初余額的月份是2021年1月份，此時只需將2020年12月及往后月份的期末結(jié)轉(zhuǎn)損益憑證重做即可（沒做的補(bǔ)做，已經(jīng)做過了刪除重做）。

原因四：新增一級科目，未在報表中進(jìn)行設(shè)置，報表將取不到該科目的數(shù)據(jù)；

出現(xiàn)這種情況的原因是我們新增了非損益類的一級科目并且用這個新的科目做賬了，如新增1031科目時，系統(tǒng)提示“新增的一級科目，沒有在報表中進(jìn)行設(shè)置，將取不到該科目的數(shù)據(jù)”，如果沒有按照提示，將該科目加進(jìn)資產(chǎn)負(fù)債表取數(shù)，就會導(dǎo)致報表不平衡，我們需要補(bǔ)充取數(shù)公式。

【解決方案】

點(diǎn)擊【總賬】-【余額表】，查看1031科目是什么性質(zhì)（存出保證金-資產(chǎn)類科目），是否做了憑證，然后在【報表中心】-【資產(chǎn)負(fù)債表】借鑒同類型科目取數(shù)，點(diǎn)擊【FX】，添加取數(shù)公式后，資產(chǎn)負(fù)債表平衡。

注意事項(xiàng)：并非所有一級科目取數(shù)符號都是+號，比如資產(chǎn)的備抵科目：壞賬準(zhǔn)備，固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，其他應(yīng)收款減值準(zhǔn)備，累計(jì)攤銷等科目，這些都是取-號。

原因五：提示可能出問題的科目為xxx，可以檢查一下業(yè)務(wù)是否正確；

出現(xiàn)這種情況是因?yàn)樵摽颇康娜��?shù)公式設(shè)置錯了，或者這個科目壓根沒在資產(chǎn)負(fù)債表取到數(shù)，如上圖提示“可能出問題的科目為2221002，可以檢查一下業(yè)務(wù)是否正確”。

【解決方案】

1、檢查科目的取數(shù)公式是否設(shè)置錯誤；

①點(diǎn)擊【總賬】-【余額表】，檢查一下這個科目（2221002未交增值稅）是否做賬；

②點(diǎn)擊【報表中心】-【資產(chǎn)負(fù)債表】所有公式查看一下，是否將該科目科目（2221002未交增值稅）放入到不相干的項(xiàng)目中取數(shù)去了（下圖將未交增值稅放入其他應(yīng)收款取數(shù)了），如果是的話將該條取數(shù)點(diǎn)擊【刪除】。

2、檢查科目的取數(shù)公式是否沒設(shè)置；

①點(diǎn)擊【報表中心】-【資產(chǎn)負(fù)債表】-【應(yīng)交稅費(fèi)】旁的【Fx】，2221002未交增值稅屬于2221應(yīng)交稅費(fèi)的明細(xì)科目，重分類狀態(tài)下需要分別加進(jìn)應(yīng)交稅費(fèi)和其他流動資產(chǎn)里取數(shù)，下圖可以看到應(yīng)交稅費(fèi)的取數(shù)公式里，缺少2221002未交增值稅，那么我們重新添加上即可。

原因6：不平衡；出現(xiàn)這個提示屬于多種原因累積在一起導(dǎo)致的，需要詳細(xì)排查。

【解決方案】

①將資產(chǎn)期末余額-（負(fù)債和所有者權(quán)益）期末余額計(jì)算一下差額是多少，如下圖計(jì)算出的差額300,498-300,402=96；

②將這個差額（96）到不平衡當(dāng)月的余額表搜索，看是不是等于某個科目的余額或者多個科目相加的余額，是的話，檢查這些科目的取數(shù)公式是否設(shè)置錯誤或者沒添加，進(jìn)行相應(yīng)修改（添加）即可。

注：上圖是通過快捷鍵搜索能直接定位到科目，如果定位不到具體科目，說明該差額是由多個科目組成的，那么我們需要耐心檢查余額表，和資產(chǎn)負(fù)債表的每個項(xiàng)目去核對，找到具體是哪些科目導(dǎo)致的，再修改取數(shù)公式。

按照上述每種提示和對應(yīng)的解決方案就能輕松處理資產(chǎn)負(fù)債表的問題，電腦旁邊的你是不是也有同樣的困擾呀，別擔(dān)心，按照提示來很快就能幫你解決這個問題，給老板匯報數(shù)據(jù)的時候再也不慌了~