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資產(chǎn)負(fù)債表被稱為第一會(huì)計(jì)報(bào)表，反映了企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。五金服寶貿(mào)易有限公司的財(cái)務(wù)，做完憑證之后月底出具的資產(chǎn)負(fù)債表提示不平衡，心里十分著急，馬上月初就要出具報(bào)告分析，還要給老板看報(bào)表數(shù)據(jù)，這資產(chǎn)負(fù)債表不平該怎么辦呢？

第一步：快速查找原因

進(jìn)入【報(bào)表中心】-【資產(chǎn)負(fù)債表】，點(diǎn)擊右邊的時(shí)間軸找到資產(chǎn)負(fù)債表不平衡的原始月份，最后把鼠標(biāo)放在【不平衡】3個(gè)字上查看一下不平衡的原因，根據(jù)原因來(lái)調(diào)整報(bào)表，最后調(diào)整至報(bào)表平衡。

第二步：針對(duì)原因找相應(yīng)的處理辦法

原因一：期初資產(chǎn)≠負(fù)債及所有者權(quán)益，請(qǐng)到【科目期初】調(diào)整期初數(shù)據(jù)；

出現(xiàn)這種提示的原因是在建賬后，期初數(shù)據(jù)錄入錯(cuò)誤，導(dǎo)致期初的資產(chǎn)≠負(fù)債及所有者權(quán)益，我們要修改期初數(shù)據(jù)。

【解決方案】

點(diǎn)擊【設(shè)置】-【科目期初】將期初余額填寫(xiě)正確，

1、如果是年初建賬，如建賬月份為2021年1月份的話填制規(guī)則如下：

期初余額：2020年12月份余額表的科目余額

2、如果是年中建賬，建賬時(shí)間為2021年6月的話填制規(guī)則如下：

期初余額：2021年5月的該科目期末余額

本年累計(jì)借方：2021年1-5月份該科目本年累計(jì)借方發(fā)生額

本年累計(jì)貸方：2021年1-5月份該科目本年累計(jì)貸方發(fā)生額

年初余額是系統(tǒng)根據(jù)計(jì)算公式自動(dòng)計(jì)算，無(wú)需填制，需遵從平衡等式原則，填制完后，需點(diǎn)擊科目期初【試算平衡】查看平衡狀況，只有科目期初試算是平衡的，資產(chǎn)負(fù)債表才會(huì)平衡。

原因二：當(dāng)期未做損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證，可以到【結(jié)賬-期末結(jié)轉(zhuǎn)】中進(jìn)行期末結(jié)轉(zhuǎn)處理；

出現(xiàn)這種提示是因?yàn)楫?dāng)月沒(méi)做結(jié)轉(zhuǎn)損益的憑證，直接補(bǔ)做即可。

【解決方案】

點(diǎn)擊【結(jié)賬】-【期末結(jié)轉(zhuǎn)】，勾選【結(jié)轉(zhuǎn)本期損益】，點(diǎn)擊右上角【測(cè)算金額】，再點(diǎn)擊【生成憑證】，結(jié)轉(zhuǎn)后，資產(chǎn)負(fù)債表平衡。

原因三：損益科目本期有期初余額；

出現(xiàn)這個(gè)提示表示之前月份有一個(gè)月或者多月沒(méi)做結(jié)轉(zhuǎn)損益的憑證，同樣補(bǔ)做憑證即可。

【解決方案】

打開(kāi)【總賬】-【余額表】，找到最開(kāi)始出現(xiàn)損益類科目有期末余額的月份，補(bǔ)做該月的期末結(jié)轉(zhuǎn)損益憑證，一直補(bǔ)到本月，如果期間個(gè)別月份已經(jīng)做了結(jié)轉(zhuǎn)損益憑證，可以刪除重做，保證每月的損益類科目沒(méi)有期末余額后，資產(chǎn)負(fù)債表平衡。

舉例：圖中查看到損益類科目最開(kāi)始出現(xiàn)有期初余額的月份是2021年1月份，此時(shí)只需將2020年12月及往后月份的期末結(jié)轉(zhuǎn)損益憑證重做即可（沒(méi)做的補(bǔ)做，已經(jīng)做過(guò)了刪除重做）。

原因四：新增一級(jí)科目，未在報(bào)表中進(jìn)行設(shè)置，報(bào)表將取不到該科目的數(shù)據(jù)；

出現(xiàn)這種情況的原因是我們新增了非損益類的一級(jí)科目并且用這個(gè)新的科目做賬了，如新增1031科目時(shí)，系統(tǒng)提示“新增的一級(jí)科目，沒(méi)有在報(bào)表中進(jìn)行設(shè)置，將取不到該科目的數(shù)據(jù)”，如果沒(méi)有按照提示，將該科目加進(jìn)資產(chǎn)負(fù)債表取數(shù)，就會(huì)導(dǎo)致報(bào)表不平衡，我們需要補(bǔ)充取數(shù)公式。

【解決方案】

點(diǎn)擊【總賬】-【余額表】，查看1031科目是什么性質(zhì)（存出保證金-資產(chǎn)類科目），是否做了憑證，然后在【報(bào)表中心】-【資產(chǎn)負(fù)債表】借鑒同類型科目取數(shù)，點(diǎn)擊【FX】，添加取數(shù)公式后，資產(chǎn)負(fù)債表平衡。

注意事項(xiàng)：并非所有一級(jí)科目取數(shù)符號(hào)都是+號(hào)，比如資產(chǎn)的備抵科目：壞賬準(zhǔn)備，固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，其他應(yīng)收款減值準(zhǔn)備，累計(jì)攤銷(xiāo)等科目，這些都是取-號(hào)。

原因五：提示可能出問(wèn)題的科目為xxx，可以檢查一下業(yè)務(wù)是否正確；

出現(xiàn)這種情況是因?yàn)樵摽颇康娜��?shù)公式設(shè)置錯(cuò)了，或者這個(gè)科目壓根沒(méi)在資產(chǎn)負(fù)債表取到數(shù)，如上圖提示“可能出問(wèn)題的科目為2221002，可以檢查一下業(yè)務(wù)是否正確”。

【解決方案】

1、檢查科目的取數(shù)公式是否設(shè)置錯(cuò)誤；

①點(diǎn)擊【總賬】-【余額表】，檢查一下這個(gè)科目（2221002未交增值稅）是否做賬；

②點(diǎn)擊【報(bào)表中心】-【資產(chǎn)負(fù)債表】所有公式查看一下，是否將該科目科目（2221002未交增值稅）放入到不相干的項(xiàng)目中取數(shù)去了（下圖將未交增值稅放入其他應(yīng)收款取數(shù)了），如果是的話將該條取數(shù)點(diǎn)擊【刪除】。

2、檢查科目的取數(shù)公式是否沒(méi)設(shè)置；

①點(diǎn)擊【報(bào)表中心】-【資產(chǎn)負(fù)債表】-【應(yīng)交稅費(fèi)】旁的【Fx】，2221002未交增值稅屬于2221應(yīng)交稅費(fèi)的明細(xì)科目，重分類狀態(tài)下需要分別加進(jìn)應(yīng)交稅費(fèi)和其他流動(dòng)資產(chǎn)里取數(shù)，下圖可以看到應(yīng)交稅費(fèi)的取數(shù)公式里，缺少2221002未交增值稅，那么我們重新添加上即可。

原因6：不平衡；出現(xiàn)這個(gè)提示屬于多種原因累積在一起導(dǎo)致的，需要詳細(xì)排查。

【解決方案】

①將資產(chǎn)期末余額-（負(fù)債和所有者權(quán)益）期末余額計(jì)算一下差額是多少，如下圖計(jì)算出的差額300,498-300,402=96；

②將這個(gè)差額（96）到不平衡當(dāng)月的余額表搜索，看是不是等于某個(gè)科目的余額或者多個(gè)科目相加的余額，是的話，檢查這些科目的取數(shù)公式是否設(shè)置錯(cuò)誤或者沒(méi)添加，進(jìn)行相應(yīng)修改（添加）即可。

注：上圖是通過(guò)快捷鍵搜索能直接定位到科目，如果定位不到具體科目，說(shuō)明該差額是由多個(gè)科目組成的，那么我們需要耐心檢查余額表，和資產(chǎn)負(fù)債表的每個(gè)項(xiàng)目去核對(duì)，找到具體是哪些科目導(dǎo)致的，再修改取數(shù)公式。

按照上述每種提示和對(duì)應(yīng)的解決方案就能輕松處理資產(chǎn)負(fù)債表的問(wèn)題，電腦旁邊的你是不是也有同樣的困擾呀，別擔(dān)心，按照提示來(lái)很快就能幫你解決這個(gè)問(wèn)題，給老板匯報(bào)數(shù)據(jù)的時(shí)候再也不慌了~