資產(chǎn)負債表、利潤表的核對等式：

（資產(chǎn)負債表）未分配利潤“期末余額”-“年初余額”=（利潤表）凈利潤的本年累計

利潤表與資產(chǎn)負債表勾稽關系不正確：

1） 資產(chǎn)負債表不平：則先檢查資產(chǎn)負債表（方法見：資產(chǎn)負債表不平操作步驟）

2） 資產(chǎn)負債表平：則需要檢查利潤表：

1.報表模板行業(yè)性質(zhì)和賬套行業(yè)性質(zhì)是否一致

2.是否增加了一級損益類科目。

3.確認本期所有損益科目分錄方向無誤

4.確認本期所有憑證都已記賬

演示如下：

1. 報表模板行業(yè)性質(zhì)和賬套行業(yè)性質(zhì)是否一致 （是否是一個月開始做報表，如果是，可以考慮該原因，如果之前做過多月，本月出現(xiàn)該情況，則一般不會由于該原因）

查看行業(yè)性質(zhì)：總賬-選項中其他的頁簽：

注意：版本不同查看行業(yè)性質(zhì)的方法也不同：

10.1（含）之前的版本：總賬-設置-選項-會計日歷的頁簽中查看

11.0版本：以賬套主管登錄系統(tǒng)管理，賬套-修改中查看行業(yè)性質(zhì)

11.1開始的版本：總賬-設置-選項-其他的頁簽中查看

2. 是否增加了一級損益類科目。

利潤表的模板是按照系統(tǒng)預制，中途增加了一級科目，則模板中并沒有該科目，需要在利潤表中設置該科目的公式，才能取數(shù)。

例如：中途增加營業(yè)費用科目，并填制了憑證，結轉到本年利潤中后，查看利潤表，發(fā)現(xiàn)沒有這個科目：

增加營業(yè)費用的公式：本期金額：FS("6605",月,"借",,,"",,)

并相應調(diào)整：營業(yè)利潤公式：?C5-?C6-?C7-?C8-?C9-?C10-?C11+?C13+?C14-?c12

先在格式狀態(tài)：編輯，插入行：輸入營業(yè)費用。

設置本期金額的公式：

點擊函數(shù)向?qū)�，選擇用友賬務函數(shù)，發(fā)生（FS），下一步，點擊參照，選擇會計科目和方向后點確定，即可設置公式。

設置本年累計的公式=?C12+select(?C12,年@=年 and 月@=月+1)

可以直接將光標往下直接拖動，或者采用復制黏貼的方式設置公式

資產(chǎn)負債表、利潤表的核對等式：

（資產(chǎn)負債表）未分配利潤“期末余額”-“年初余額”=（利潤表）凈利潤的本年累計

則：882256.4-883356.4=-1100 勾稽正確。

3. 確認本期所有損益科目分錄方向無誤

利潤表對損益類科目分錄方向要求：

利潤表只能取損益科目某一個特定方向的數(shù)據(jù)，因此每個損益科目日常憑證建議根據(jù)會計科目上的余額方向進行填制（期間損益結轉憑證除外）。

要求：

損益類費用只能有借方發(fā)生額，如有貸方發(fā)生需要在借方做紅字（損益結轉憑證除外）

損益類收入只能有貸方發(fā)生額，如有借方發(fā)生需要在貸方做紅字（損益結轉憑證除外）

例如：將財務費用放在貸方，用藍字體現(xiàn)：

查看利潤表：財務費用沒有取到數(shù)。這與公式的設置有關，因為我們本期金額設置的是取借方發(fā)生額。而填制憑證時，財務費用在貸方。

這時，需要反結賬，反記賬修改憑證上的方向：以借方紅字體現(xiàn)

重新審核，記賬后：利潤表可以取到數(shù)

查看資產(chǎn)負債表

則：882756.4-883356.4=-600 勾稽正確。

4.確認本期所有憑證都已記賬 ：查詢憑證中查看憑證沒有記賬，所以利潤表中營業(yè)費用沒有取到數(shù)：

將憑證記賬后：