【問(wèn)題場(chǎng)景】

向A公司進(jìn)了一批鉛筆，成交金額是180元，后來(lái)發(fā)生換貨業(yè)務(wù)，換入一批100元的水彩。此時(shí)A公司欠我公司80元。后與該公司進(jìn)了一批毛筆100元，這次只需要支付20元。如何在軟件中實(shí)現(xiàn)？

【問(wèn)題分析】

問(wèn)題的本質(zhì)是利用應(yīng)收賬款來(lái)支付交易款。但是商貿(mào)寶的軟件中付款賬戶只有現(xiàn)金銀行等，自行添加應(yīng)收賬款的科目又會(huì)與軟件中自動(dòng)形成應(yīng)收應(yīng)付的規(guī)則相違背。

【解決方法】

方法一：做進(jìn)貨換貨單，當(dāng)出庫(kù)商品金額大于入庫(kù)商品時(shí)，付款金額不填寫(xiě)會(huì)形成-80的應(yīng)付款（即80元的應(yīng)收款）。

下一次再向該往來(lái)單位進(jìn)了一批毛筆，做進(jìn)貨單，因?yàn)橹�前公司�?yīng)付我方80元，故本次成交100元，只需支付剩下的20元即可。在軟件中這張單據(jù)如此處理會(huì)形成80元的應(yīng)付款。

此時(shí)查看單位應(yīng)收應(yīng)付信息時(shí)發(fā)現(xiàn)并不會(huì)造成應(yīng)收應(yīng)付的增減變動(dòng)。

此時(shí)還有一個(gè)問(wèn)題就是，雖然不會(huì)增加應(yīng)付款，但是在做付款單時(shí)會(huì)帶出這些單據(jù)：

因?yàn)楦犊顔尾荒芴顚?xiě)科目金額為0的單據(jù)直接過(guò)賬，那么此時(shí)單據(jù)的核銷(xiāo)，就等到下一次交易有應(yīng)付款需要核銷(xiāo)的付款單一起操作。

該方法的優(yōu)點(diǎn):方便查看換貨公司的應(yīng)收款，如果第二次進(jìn)貨時(shí)間離本次換貨時(shí)間長(zhǎng)，可以清晰地看出有多少應(yīng)收款可以用來(lái)抵消下次的交易款。管理也相對(duì)正式。

缺點(diǎn)是：需要核銷(xiāo)進(jìn)貨單和進(jìn)貨換貨單，稍顯麻煩。

適合于此類(lèi)業(yè)務(wù)常見(jiàn)，對(duì)資金、應(yīng)收應(yīng)付信息管理嚴(yán)格，交易間隔久的公司。

方法二：直接將應(yīng)收款轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金來(lái)支付。

此時(shí)記錄的現(xiàn)金余額為-985.10，在整個(gè)過(guò)程中只支付20元的差價(jià)，那么最后的現(xiàn)金科目的余額應(yīng)該是-1005.10.這個(gè)結(jié)果可以在后面驗(yàn)證。

做進(jìn)貨換貨單付款金額直接填寫(xiě)差額-80元，此時(shí)現(xiàn)金賬戶會(huì)增加80元。

進(jìn)毛筆時(shí)做進(jìn)貨單，付款賬戶填寫(xiě)全部的交易款項(xiàng)。

查看單位應(yīng)收應(yīng)付信息時(shí)同樣不會(huì)造成應(yīng)收應(yīng)付的增減。

此時(shí)可以看到現(xiàn)金賬戶是-1005.10元。與前面論證的結(jié)果一致

優(yōu)點(diǎn)是：方便、簡(jiǎn)單

缺點(diǎn)是：對(duì)資金的管理不是特別嚴(yán)格，只追求結(jié)果正確。

適用于此類(lèi)業(yè)務(wù)比較少、對(duì)資金的管理不是很?chē)?yán)格的企業(yè)。

方法三、做一張會(huì)計(jì)憑證

（因?yàn)檠菔景娌荒苷�常使用此功能，該方法新建了一個(gè)賬套）

在換貨、再進(jìn)貨后現(xiàn)金科目應(yīng)該是820-20=800元

1、 做進(jìn)貨換貨單時(shí)付款賬戶填寫(xiě)-80元的現(xiàn)金，此時(shí)現(xiàn)金賬戶上多出80元。

2、做一張會(huì)計(jì)憑證過(guò)賬。

借:預(yù)付賬款—A公司80

貸：現(xiàn)金          80

3、   第二次向該公司購(gòu)買(mǎi)毛筆時(shí)使用多賬戶付款。檢查現(xiàn)金科目是800元，單位應(yīng)收應(yīng)付統(tǒng)計(jì)的信息為0.