【問題現(xiàn)象】

經(jīng)常會有客戶問到在好會計（旗艦版）中如何實現(xiàn)暫估業(yè)務(wù)處理？

【場景】

1、暫估入庫是會計處理模式和稅務(wù)處理模式存在差異的一種調(diào)整手段，稅務(wù)上只認(rèn)發(fā)票，會計上我們有可以確認(rèn)相關(guān)金額的真實單據(jù)就可以入賬，這也是按現(xiàn)行會計準(zhǔn)則實質(zhì)重于形式原則的一種體現(xiàn)。

2、根據(jù)企業(yè)會計制度的規(guī)定，對于已驗收入庫的購進(jìn)商品，但發(fā)票尚未收到的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在月末合理估計入庫成本（如合同協(xié)議價格、當(dāng)月或者近期同類商品的購進(jìn)成本、當(dāng)月或者近期類似商品的購進(jìn)成本、同類商品同流通環(huán)節(jié)當(dāng)期市場價格、售價*預(yù)計或平均成本率、等）暫估入賬

【舉實例說明】

一、2021年1月4日甲公司購進(jìn)一批原材料用于投入生產(chǎn)，合同約定材料的價稅合計1,130元。甲公司預(yù)計可以取得增值稅專用發(fā)票，稅率為13%，當(dāng)天原材料公司已驗收入庫，但當(dāng)月尚未收到發(fā)票，那么在軟件中如何實現(xiàn)呢？

操作步驟如下：

①先體驗新版，啟用庫存核算

②維護(hù)好【庫存商品】一級科目設(shè)置存貨輔助核算，或者【庫存商品】下級明細(xì)添加數(shù)量的輔助核算。

注意：【庫存商品】下級明細(xì)時不要先設(shè)置大類，再設(shè)置明細(xì)！

③（方法一）手工錄入：點擊【庫存核算】-【入庫單】業(yè)務(wù)類型填暫估入庫，金額為合同約定材料價。

④【智能憑證中心】中點擊業(yè)務(wù)單據(jù)生成暫估入庫憑證。前提需要維護(hù)好科目分類

（方法二）月末批量暫估：當(dāng)月可根據(jù)【庫存成本明細(xì)賬】中的結(jié)存金額為負(fù)數(shù)，點擊批量暫估按鈕，系統(tǒng)可自動生成一筆暫估入庫單。

二、如果2021年2月5日甲公司取到了增值專用發(fā)票，價稅合計是1130元，按照規(guī)定，暫估入庫要在次月月初紅字沖回，按實際金額入庫。

①需找到那筆入庫歷史單據(jù)，然后點擊【復(fù)制】下的暫估回沖

②【智能憑證中心】中業(yè)務(wù)單據(jù)生成暫估回沖憑證，月初需做紅字沖回。

③最后取得發(fā)票時，實際金額采購入庫，可根據(jù)發(fā)票生成入庫單/手工錄入庫單，業(yè)務(wù)類型：采購入庫。

如根據(jù)發(fā)票生成則需維護(hù)好發(fā)票下【發(fā)票管理】中進(jìn)項、銷項發(fā)票明細(xì)，入庫單自動生成發(fā)票采集到系統(tǒng)中快速的方式有以下方式：

a：通過取票模塊進(jìn)行發(fā)票數(shù)據(jù)的采集：從稅控開票系統(tǒng)直接提取發(fā)票數(shù)據(jù)，用于發(fā)票還沒拿到手，但是實際對方公司已經(jīng)開出來的場景。

b：通過發(fā)票掃一掃,電票上傳功能提取發(fā)票：用于出差在外業(yè)務(wù)員，進(jìn)行拍照掃描上傳發(fā)票。

④自動生成入庫以及出庫單記錄：可以【庫存核算】【入庫單歷史】或【出庫單歷史】查詢。