知識(shí)點(diǎn)：【期末處理登差異賬】選項(xiàng)的應(yīng)用

問題描述：出入庫成本與計(jì)劃價(jià)產(chǎn)生的差異如何登記到差異賬中？

問題分析：

計(jì)劃價(jià)存貨在存貨檔案的計(jì)劃價(jià)為10，做了一筆入庫，數(shù)量10，單價(jià)9；一筆出庫，數(shù)量10，單價(jià)為空；

入庫單價(jià)與計(jì)劃單價(jià)相差10，記賬后，在明細(xì)賬中點(diǎn)擊綜合查看差異明細(xì)賬，明細(xì)賬顯示一筆收入數(shù)量10，單價(jià)10，發(fā)出數(shù)量10，發(fā)出單價(jià)10，貸方差異10，結(jié)存差異-10；

期末處理時(shí)出現(xiàn)倉庫差異率計(jì)算表，產(chǎn)生差異率-0.1；

查看明細(xì)賬，沒有發(fā)生變化，仍有這筆結(jié)存差異存在。

那么如何才能結(jié)轉(zhuǎn)這筆差異，將這筆差異登記到差異賬呢？

解決方案：

1、存貨核算-設(shè)置-選項(xiàng)-控制方式頁簽勾選【期末處理登差異賬】選項(xiàng)；

2、恢復(fù)期末處理，重新做期末處理，出現(xiàn)倉庫差異率計(jì)算表【系統(tǒng)默認(rèn)的差異率公式為（期初差異+本期入庫差異-本期有金額出庫的差異）/（期初計(jì)劃金額+本期入庫計(jì)劃金額-本期有金額出庫的計(jì)劃金額）】；

3、期末處理時(shí)生成差異結(jié)轉(zhuǎn)單，差異結(jié)轉(zhuǎn)單的金額=本期無金額出庫數(shù)量*計(jì)劃價(jià)*差異率=10*10*（-0.1）=-10；

4、查看明細(xì)賬，多出一筆差異結(jié)轉(zhuǎn)單的記錄將差異結(jié)轉(zhuǎn)了，最終結(jié)存差異變?yōu)?；

5、差異結(jié)轉(zhuǎn)單的金額回填到無金額的出庫單上，出庫成本=計(jì)劃價(jià)+計(jì)劃價(jià)*差異率。

總結(jié)：

【期末處理登差異賬】選項(xiàng)的應(yīng)用：

1、當(dāng)【期末處理登差異賬】選項(xiàng)勾選，期末處理時(shí)，如果出入庫成本與計(jì)劃價(jià)有差異，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)生成差異結(jié)轉(zhuǎn)單結(jié)轉(zhuǎn)差異。且差異結(jié)轉(zhuǎn)單的金額會(huì)回填到無金額的出庫單上；

2、當(dāng)【期末處理登差異賬】選項(xiàng)沒有勾選時(shí)，期末處理則不會(huì)登記差異賬，期末無差異結(jié)轉(zhuǎn)。