知識(shí)點(diǎn)：

業(yè)務(wù)應(yīng)收日常操作流程事項(xiàng)

一、 日常業(yè)務(wù)流程

由于收入準(zhǔn)則的變化，目前系統(tǒng)支持根據(jù)發(fā)貨單\銷售出庫(kù)單，確認(rèn)暫估收入即業(yè)務(wù)應(yīng)收，確認(rèn)收入時(shí)在開(kāi)具銷售發(fā)票，并生成相應(yīng)憑證。具體操作流程指導(dǎo)可參見(jiàn)以下介紹。

二、 功能啟用

l 啟用前提

1、需同時(shí)啟用模塊：銷售管理，庫(kù)存管理。

2、13.X需同步應(yīng)收\(chéng)付款管理AR、銷售管理SA，庫(kù)存管理ST 加密FS的補(bǔ)丁集成應(yīng)用此功能；15.X及以上已集成功能。

l 選項(xiàng)設(shè)置

ü 應(yīng)收款管理選項(xiàng)

常規(guī)頁(yè)簽，勾選“啟用業(yè)務(wù)應(yīng)收”功能即可。啟用前提前處理完畢部分開(kāi)票的業(yè)務(wù)單據(jù)后再啟用，否則會(huì)導(dǎo)致無(wú)法確認(rèn)業(yè)務(wù)應(yīng)收。

ü 銷售管理選項(xiàng)

業(yè)務(wù)應(yīng)收確認(rèn)單據(jù)是按發(fā)貨單還是按銷售出庫(kù)單，依據(jù)銷售系統(tǒng)選項(xiàng)中的“開(kāi)票依據(jù)”決定，如銷售管理選項(xiàng)中，開(kāi)票依據(jù)為“銷售出庫(kù)單”，則根據(jù)銷售出庫(kù)單來(lái)確認(rèn)業(yè)務(wù)應(yīng)收。

l 設(shè)置基本科目

基本科目里設(shè)置業(yè)務(wù)應(yīng)收記賬生成憑證的會(huì)計(jì)科目，控制科目和對(duì)方科目相應(yīng)可以設(shè)置：業(yè)務(wù)應(yīng)收科目，業(yè)務(wù)銷售收入科目，待轉(zhuǎn)稅金科目。此科目與應(yīng)收科目、銷售收入科目、稅金科目相對(duì)應(yīng)。

l 生單規(guī)則

如何生成業(yè)務(wù)應(yīng)收單，可進(jìn)行生單規(guī)則的設(shè)置，進(jìn)入【生單規(guī)則】可按照合并規(guī)則生成一條或多條業(yè)務(wù)應(yīng)收單，簡(jiǎn)化和優(yōu)化后續(xù)流程效率，例如生成憑證。

三、 日常流程步驟

以下依據(jù)開(kāi)票依據(jù)是銷售出庫(kù)單進(jìn)行確認(rèn)。

Ø 業(yè)務(wù)應(yīng)收確認(rèn)

1、生成銷售出庫(kù)單，參照銷售發(fā)貨單生成銷售出庫(kù)單。

2、銷售出庫(kù)單審核后，進(jìn)行業(yè)務(wù)應(yīng)收確認(rèn)。進(jìn)入【業(yè)務(wù)應(yīng)收確認(rèn)列表】，選擇“銷售出庫(kù)單”點(diǎn)擊“確認(rèn)”即可。

查詢條件中可按明細(xì)記錄顯示，可逐行確認(rèn)；按單據(jù)確認(rèn)則按單生成一條，根據(jù)選擇記錄+生單規(guī)則生成業(yè)務(wù)應(yīng)收單記錄數(shù)。

3、生成業(yè)務(wù)應(yīng)收確認(rèn)憑證，在生成憑證界面選擇“業(yè)務(wù)應(yīng)收”后，進(jìn)行制單。

借：業(yè)務(wù)應(yīng)收

貸：業(yè)務(wù)銷售收入

應(yīng)交增值稅-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅

注意：可進(jìn)行業(yè)務(wù)應(yīng)收確認(rèn)的單據(jù)是：

1、已審核的銷售出庫(kù)單或者已審核、未關(guān)閉的發(fā)貨單（對(duì)應(yīng)發(fā)票在應(yīng)收未審核）

2、已確認(rèn)業(yè)務(wù)應(yīng)收的出庫(kù)單或發(fā)貨單明細(xì)行后續(xù)確認(rèn)了財(cái)務(wù)應(yīng)收，即對(duì)應(yīng)的銷售發(fā)票已經(jīng)審核，則不能取消確認(rèn)。

Ø 業(yè)務(wù)應(yīng)收回沖

1、 開(kāi)具“銷售發(fā)票”，并在應(yīng)收系統(tǒng)進(jìn)行審核，發(fā)票審核的同時(shí)回沖業(yè)務(wù)應(yīng)收。

2、 銷售發(fā)票審核后制單，生成業(yè)務(wù)回沖記錄。

借：應(yīng)收賬款

業(yè)務(wù)應(yīng)收

貸：業(yè)務(wù)銷售收入

應(yīng)交稅費(fèi)——待轉(zhuǎn)增值稅（銷項(xiàng)）

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）

注意：

1、銷售發(fā)票在應(yīng)收審核后確認(rèn)財(cái)務(wù)應(yīng)收，同時(shí)回沖業(yè)務(wù)應(yīng)收。

2、系統(tǒng)自動(dòng)沖減業(yè)務(wù)應(yīng)收賬，生成與業(yè)務(wù)應(yīng)收賬等額的紅字業(yè)務(wù)應(yīng)收單，并沖減明細(xì)賬。

3、銷售發(fā)票在應(yīng)收審核時(shí)，需要判斷上游業(yè)務(wù)應(yīng)收確認(rèn)狀況。

Ø 退貨業(yè)務(wù)

l 開(kāi)票后退貨

1、 生成紅字銷售出庫(kù)單，審核后確認(rèn)業(yè)務(wù)應(yīng)收并制單；

2、生成紅字銷售發(fā)票，審核后生成回沖業(yè)務(wù)并制單。

l 開(kāi)票前退貨

1、 生成紅字銷售出庫(kù)單，審核后確認(rèn)業(yè)務(wù)應(yīng)收并制單；

當(dāng)月退貨，未確認(rèn)業(yè)務(wù)應(yīng)收時(shí)退貨：需先確認(rèn)藍(lán)字銷售出庫(kù)單， 紅字銷售出庫(kù)單才能顯示，紅藍(lán)銷售出庫(kù)單不同時(shí)出現(xiàn)。

先對(duì)藍(lán)字銷售出庫(kù)單確認(rèn)業(yè)務(wù)應(yīng)收；

在對(duì)紅字銷售出庫(kù)單確認(rèn)業(yè)務(wù)應(yīng)收。

2、 開(kāi)具銷售發(fā)票，審核確認(rèn)收入并制單。

未開(kāi)票當(dāng)月退貨，開(kāi)票根據(jù)未退貨數(shù)量記錄，發(fā)貨10個(gè)，退貨6個(gè)，剩余4個(gè)。此時(shí)發(fā)票為4個(gè)。

發(fā)票制單，按開(kāi)票數(shù)量回沖業(yè)務(wù)應(yīng)收記錄。

l 未開(kāi)票跨月退貨

跨月退貨業(yè)務(wù)與當(dāng)月退貨業(yè)務(wù)相同，確認(rèn)了藍(lán)字銷售出庫(kù)單后，在退貨當(dāng)月確認(rèn)紅字銷售出庫(kù)單并制單，如：紅字銷售出庫(kù)單退貨業(yè)務(wù)，確認(rèn)業(yè)務(wù)應(yīng)收，審核并制單。

正常開(kāi)票后，發(fā)票按實(shí)際開(kāi)票金額進(jìn)行回沖業(yè)務(wù)應(yīng)收。

總結(jié)：

1、 功能啟用與銷售、庫(kù)存聯(lián)用；

2、 確認(rèn)業(yè)務(wù)應(yīng)收后在對(duì)銷售發(fā)票審核；

3、 確認(rèn)單據(jù)依據(jù)銷售系統(tǒng)開(kāi)票依據(jù)設(shè)置而定。