問題描述 ：

資產(chǎn)負債表，希望往來科目按重分類取數(shù)？（一、科目無輔助核算）

問題分析：

重分類取數(shù)邏輯：

應收賬款=應收借方余額+預收借方余額；

預收賬款=應收貸方余額+預收貸方余額

問題解決：

一、 科目無輔助核算

1. 按一級科目取數(shù)（數(shù)據(jù)來源是余額表中一級科目借貸余額）

公式中設置IFF函數(shù)，根據(jù)余額是否大于0判斷借貸方向。

例如：QM(“1127“,月,,,,,,,“y“,,)>0時說明余額在借方，否則在貸方。具體公式設置如下：

應收賬款公式：

IFF (QM(“1127“,月,,,,,,,“y“,,)>0, QM(“1127“,月,,,,,,,“y“,,),0 ) +IFF (QM(“2207“,月,,,,,,,“y“,,)>0,0, QM(“2207“,月,,,,,,,“y“,,))

應收賬款=400

預收賬款公式：

IFF (QM(“1127“,月,,,,,,,“y“,,)>0,0, QM(“1127“,月,,,,,,,“y“,,) ) +IFF (QM(“2207“,月,,,,,,,“y“,,)>0, QM(“2207“,月,,,,,,,“y“,,),0)

預收賬款=100

2.按明細科目取數(shù)（數(shù)據(jù)來源是余額表中明細科目借貸余額）

公式中設置借貸方向，取的是明細科目的借貸余額。

具體公式如下：

應收賬款公式：QM(“1127“,月,“借“,,,,,,“y“,,)+QM(“2207“,月,“借“,,,,,,“y“,,)

應收賬款= 500+ 300=800

預收賬款公式：QM(“1127“,月,“貸“,,,,,,“y“,,)+QM(“2207“,月,“貸“,,,,,,“y“,,)

預收賬款= 100+ 400=500

注意：公式中會計科目編碼修改為明細科目取數(shù)效果與一級科目一致。