問(wèn)題描述 ：

資產(chǎn)負(fù)債表，希望往來(lái)科目按重分類(lèi)取數(shù)？（一、科目無(wú)輔助核算）

問(wèn)題分析：

重分類(lèi)取數(shù)邏輯：

應(yīng)收賬款=應(yīng)收借方余額+預(yù)收借方余額；

預(yù)收賬款=應(yīng)收貸方余額+預(yù)收貸方余額

問(wèn)題解決：

一、 科目無(wú)輔助核算

1. 按一級(jí)科目取數(shù)（數(shù)據(jù)來(lái)源是余額表中一級(jí)科目借貸余額）

公式中設(shè)置IFF函數(shù)，根據(jù)余額是否大于0判斷借貸方向。

例如：QM(“1127“,月,,,,,,,“y“,,)>0時(shí)說(shuō)明余額在借方，否則在貸方。具體公式設(shè)置如下：

應(yīng)收賬款公式：

IFF (QM(“1127“,月,,,,,,,“y“,,)>0, QM(“1127“,月,,,,,,,“y“,,),0 ) +IFF (QM(“2207“,月,,,,,,,“y“,,)>0,0, QM(“2207“,月,,,,,,,“y“,,))

應(yīng)收賬款=400

預(yù)收賬款公式：

IFF (QM(“1127“,月,,,,,,,“y“,,)>0,0, QM(“1127“,月,,,,,,,“y“,,) ) +IFF (QM(“2207“,月,,,,,,,“y“,,)>0, QM(“2207“,月,,,,,,,“y“,,),0)

預(yù)收賬款=100

2.按明細(xì)科目取數(shù)（數(shù)據(jù)來(lái)源是余額表中明細(xì)科目借貸余額）

公式中設(shè)置借貸方向，取的是明細(xì)科目的借貸余額。

具體公式如下：

應(yīng)收賬款公式：QM(“1127“,月,“借“,,,,,,“y“,,)+QM(“2207“,月,“借“,,,,,,“y“,,)

應(yīng)收賬款= 500+ 300=800

預(yù)收賬款公式：QM(“1127“,月,“貸“,,,,,,“y“,,)+QM(“2207“,月,“貸“,,,,,,“y“,,)

預(yù)收賬款= 100+ 400=500

注意：公式中會(huì)計(jì)科目編碼修改為明細(xì)科目取數(shù)效果與一級(jí)科目一致。