【操作指引】

1、插入國稅秘鑰，訪問（可直接百度，以省為單位）當(dāng)?shù)仉娮佣悇?wù)局官網(wǎng)，以江西省稅務(wù)局為例一般可選擇：證書登錄，輸入登錄密碼進(jìn)行登錄。

2、選擇“我要辦稅”→我的待辦中找到“企業(yè)所得稅”點擊申報或者點擊“稅費申報及繳納”中找到企業(yè)所得稅申報。

3、選擇“企業(yè)所得稅申報”后，再點擊“居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅季報”

4、如果符合版條件，可以選擇一鍵零申報或簡易申報方式，否則點擊“下一步”進(jìn)行網(wǎng)上申報填寫，進(jìn)入表單填報界面，企業(yè)可根據(jù)自身情況選擇相應(yīng)表單填寫。注意：好會計/易代賬可自動生成企業(yè)所得稅月（季度）預(yù)繳申報表，可參照填寫，非常方便。

溫馨提示：企業(yè)所得稅法第五十四條規(guī)定分月或者分季預(yù)繳企業(yè)所得稅時有三種方式:

(1)按照月度或者季度的實際利潤額預(yù)繳

(2)按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的月度或者季度平均額預(yù)繳

(3)按照經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認(rèn)可的其他方法預(yù)繳

在本文檔中，只需要按利潤表中的數(shù)據(jù)填列，以2020年第一季度為例，以3月份的利潤表為準(zhǔn)，如圖：在營業(yè)收入內(nèi)填入本年累計銷售額，而營業(yè)成本，按照會計準(zhǔn)則規(guī)定，只填報“主營業(yè)務(wù)成本”即可，不需要填報“營業(yè)稅金及附加”、“期間費用”及其他業(yè)務(wù)成本，實際利潤額按利潤表中本年累計營業(yè)利潤填寫，利潤總額則按利潤報表中利潤總額的本年累計數(shù)直接填寫，在企業(yè)所得稅申報表中，灰色顯示的地方是不用填寫任何數(shù)據(jù)的。如果填報的是第二第三第四季度的企業(yè)所得稅，則需要以6月份，9月份，12月份的利潤表為基礎(chǔ)，減去上一季度的本年累計營業(yè)收入，本年累計營業(yè)成本，本年累計利潤總額后的數(shù)據(jù)直接填寫。

5.核對無誤后點擊“下一步”，系統(tǒng)提示，點擊“確定”，申報完成，查看申報回執(zhí)。

6.  狀態(tài)顯示為申報成功！如果涉及繳稅，要記得繳納稅款哦~

7.最后繳稅流程點“我要辦稅”→“稅費申報及繳納”→“稅費繳納”→“未繳納稅款”點擊繳款，輸入繳款密碼，完成扣繳稅款操作（注意：已簽三方協(xié)議，可以從公司基本戶扣繳，如果未簽三方協(xié)議，需帶銀聯(lián)卡手工去當(dāng)?shù)囟惥执髲d刷卡繳納稅款），本期企業(yè)所得稅月（季度）預(yù)繳申報工作全部完成。