五金服寶貿(mào)易有限公司的財務小劉在使用軟甲一段時間后，發(fā)現(xiàn)好會計財務管理軟件的發(fā)票管理和稅務管理，小劉不明白這2個功能有什么作用？在他的工作中能帶來哪些便捷效果，能進行增值稅申報嗎？以及該如何進行使用呢？下面就讓我們和小劉一起學習下吧！

1、為何要進行發(fā)票數(shù)據(jù)的核對以及納稅申報

根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例（08修訂版）》第23條規(guī)定納稅人以1個月為1個納稅期的，自期滿之日起15日內(nèi)申報納稅，所以從月底結(jié)賬到次月的15日我們需要在國家稅務局平臺申報增值稅，在此之前我們要檢查相關(guān)的財務數(shù)據(jù)以及核對發(fā)票系統(tǒng)是否有異常的情況，確認無誤之后再去進行納稅申報

2、好會計記賬報稅軟件如何進行發(fā)票管控以及增值稅申報表的計算原理

2.1好會計財務軟件里如何進行發(fā)票管控

伴隨著國家稅務總局陸續(xù)推出金稅四期、國地稅聯(lián)合稽查、國稅與公安系統(tǒng)聯(lián)合、五證合一等一系列稅務管控手段，使得企業(yè)面臨更加嚴格的稅務管理環(huán)境和稅務風險。按照我國“以票控稅”、“以票控賬”的稅務管理體制，發(fā)票管理是企業(yè)財務工作的重中之重。那么我們的軟件對于這塊管理的取數(shù)設(shè)置原理如下

（1）好會計發(fā)票管理軟件中進行發(fā)票導入原理

銷項發(fā)票導入方式：通過一鍵取票，用取票機器人從稅控盤提取到銷項發(fā)票的數(shù)據(jù)/從稅控盤下載發(fā)票數(shù)據(jù)導入系統(tǒng)/下載發(fā)票模板將發(fā)票數(shù)據(jù)整理好導入系統(tǒng)

進項發(fā)票導入方式：通過一鍵取票，用取票機器人從增值稅發(fā)票綜合服務平臺提取到進項發(fā)票的數(shù)據(jù)/從增值稅發(fā)票綜合服務平臺下載抵扣明細導入系統(tǒng)/下載發(fā)票模板將發(fā)票數(shù)據(jù)整理好導入系統(tǒng)

（2）好會計財務軟件進行【發(fā)票管理】-【認證測算】操作原理

增值稅稅負率=（當期應交增值稅=當期銷項稅額-當期進項稅額-上期留抵）/當期銷售收入*100% 推算出： 當期實際抵扣進項稅額=當期銷項稅額-當期銷項收入*預計稅負率-上期留抵，當期銷項稅額來自銷項發(fā)票“合計稅額”的合計數(shù)；當期銷項收入來自發(fā)票管理中銷項發(fā)票“合計金額”的合計數(shù)；預計稅負率是手工錄入，不同的行業(yè)稅負率是不一致的，可咨詢當?shù)囟悇站謱９軉T；上期留抵是手工錄入，可參考取數(shù)本期余額表應交稅費-應交增值稅和應交稅費-未交增值稅期初余額合計數(shù)，取借方余額，如是貸方余額則不取為0，系統(tǒng)測算完理想的進項稅額之后，會對本期的進項發(fā)票提出是否建議認證。我們在根據(jù)實際情況選擇對應的進項發(fā)票進行認證操作

（3）好會計會計軟件中進行【發(fā)票管理】-【進銷稽核】操作原理：

進銷稽核中“銷項”取數(shù)于【發(fā)票】下【發(fā)票管理】中銷項發(fā)票（銷售發(fā)票）中商品明細 ；“進項”取數(shù)于【發(fā)票】下【發(fā)票管理】中進項發(fā)票（采購發(fā)票）中商品明細 ；“累計數(shù)額”取得是自建賬月到當期此商品“進項”合計減去“銷項”合計 ；預警狀態(tài)為“正常”代表的是此商品自建賬月至當期“進項”合計減去“銷項”大于等于0；預警狀態(tài)為“數(shù)額為負”代表的是此商品自建賬月至當期“進項”合計減去“銷項”小于0

2.2增值稅申報表操作路徑及取數(shù)原理

（1）主表：取數(shù)來自于附表，詳細呈現(xiàn)出本期的銷售金額（不含稅）、銷項稅額已認證抵扣的進項稅額、上期留抵稅額、進項稅額轉(zhuǎn)出等。其中:

應交增值稅額=銷項稅額-（進項稅額+上期留抵稅額-進項稅額轉(zhuǎn)出）

當銷項稅額-（進項稅額+上期留抵稅額-進項稅額轉(zhuǎn)出）＞0，說明本月需要繳稅，稅額呈現(xiàn)在19欄應納稅額，

當銷項稅額-（進項稅額+上期留抵稅額-進項稅額轉(zhuǎn)出）＜0，說明本月不需要繳稅，多出的稅額呈現(xiàn)在20欄期末留抵稅額。

（2）附表一：僅呈現(xiàn)本期的銷售情況明細，銷售金額和銷項稅額，不同的行業(yè)和不同的計稅方式會依據(jù)發(fā)票管理模塊中的發(fā)票明細對應取數(shù)，如A公司，是適用于一般計稅方式的商貿(mào)公司，適用稅率為13%，增值稅申報表和發(fā)票明細的稅率和計稅方式相匹配。

（3）附表二：僅呈現(xiàn)本期的進項情況明細，發(fā)票金額（不含稅）及進項稅額，目前大部分公司的進項是來自于公司從供應商獲取的增值稅專用發(fā)票以及可以進行認證抵扣的運輸服務發(fā)票，取數(shù)也是來自于發(fā)票管理模塊中已認證的進項發(fā)票和運輸服務抵扣表中的抵扣明細。

（4）附表三：針對服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目明細填寫，本表由營業(yè)稅改征增值稅應稅服務有扣除項目的納稅人填寫，其他納稅人無需填寫。

（5）附表四：主要體現(xiàn)本納稅所屬期稅額的抵減情況，針對特定行為（購買增值稅稅控系統(tǒng)享受抵減，營改增納稅人，銷售建筑服務，銷售及出租不動產(chǎn)），其他納稅人無需填寫。

（6）減免明細：針對特定行業(yè)及特定行為，如享受出口退稅的外貿(mào)企業(yè)，做過免稅備案的銷售農(nóng)產(chǎn)品的企業(yè)，其他納稅人無需填寫。

具體如何使用好會計發(fā)票管理和稅務管理

舉實例說明

五金服寶貿(mào)易有限公司是一家零售企業(yè)，涉及的業(yè)務比較廣泛，目前開始使用好會計財務軟件，財務小劉想要利用好會計軟件管控發(fā)票和出具增值稅申報表，來防范稅務風險，提高工作效率。

1、發(fā)票管理模塊

首先先使用發(fā)票管理模塊中的【一鍵取票】，將本月的銷項發(fā)票和進項發(fā)票提取到軟件中，并且通過【小暢識票】小程序提取若干運輸類發(fā)票：

上傳好相關(guān)的發(fā)票數(shù)據(jù)后我們可以點擊發(fā)票測算，系統(tǒng)根據(jù)發(fā)票管理銷項發(fā)票自動提取數(shù)據(jù)：銷項稅額為697.83元，銷售收入為5367.79元；再填寫向稅管員咨詢的稅負率，系統(tǒng)測算出為了達到預計的稅負率，本月還需認證進項發(fā)票621.08元；然后下面認證發(fā)票列表會顯示出本月未認證的進項發(fā)票的數(shù)據(jù)，我們可以根據(jù)推算出的結(jié)果選擇對應的進項發(fā)票去進行認證操作，這樣我們既可以達到實現(xiàn)預計稅負率的效果，又可以避免本月的進項發(fā)票認證過多，以致下月的進項發(fā)票可能會不夠，導致稅負率變動的差異較大，引起稅務稽查風險。

這邊對于發(fā)票的測算結(jié)果去進行認證發(fā)票的操作之后，我們同時也可以通過點擊發(fā)票-進銷稽核的數(shù)據(jù)去查看發(fā)票數(shù)據(jù)是否有異常情況，此表顯示的是此類商品從建賬月份開始到本月的進銷的數(shù)量的數(shù)據(jù)，當進的數(shù)量大于銷的數(shù)量時候是正常狀態(tài)，當進的數(shù)量小于銷的數(shù)量時會提示是不正常狀態(tài)，我們就需要去清查是不是還有采購的商品已付款未到票，或者是發(fā)票開錯的情況，然后做相關(guān)催票或者是讓對方重開正確發(fā)票的要求

2、稅務管理-增值稅申報模塊

在發(fā)票數(shù)據(jù)以及賬務核對無誤之后，我們可以去進行增值稅申報表的填寫，點擊【稅務管理】-【增值稅申報表】，查看到系統(tǒng)已自動將本期的銷售收入5363.79元，銷項稅額697.83元，進項稅額572.22元上傳，自動取數(shù)，計算出本期應繳納的增值稅額125.61元。

注意事項：此數(shù)據(jù)取值于發(fā)票管理的發(fā)票數(shù)據(jù)，如有未開票收入，需自己手工填寫相關(guān)的報表數(shù)據(jù)