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    千萬別扔!這些發(fā)票都能抵稅!90%的人都不知道!

    發(fā)布時(shí)間:2024-11-18  

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    發(fā)票種類繁多復(fù)雜,最常見的就有成本類、費(fèi)用類、稅金類等等,你知道都有哪些發(fā)票可以拿來抵企業(yè)所得稅嗎?


    01、成本類

    成本類發(fā)票是我們平常見過最多的,主要分為兩大類:

    1.實(shí)際發(fā)生的與公司主營業(yè)務(wù)相關(guān)的票據(jù)。

    2.一般納稅人的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票可以抵扣增值稅也可抵所得稅。


    問題來了,不同行業(yè)都有哪些可以抵扣企業(yè)所得稅的發(fā)票種類呢?


    生產(chǎn)企業(yè)

    發(fā)票種類:采購原材料,輔料、運(yùn)費(fèi),生產(chǎn)用的機(jī)器設(shè)備,安裝調(diào)試費(fèi),后期維護(hù)費(fèi),燃料等發(fā)票。


    商貿(mào)企業(yè)

    發(fā)票種類:購進(jìn)的商品發(fā)票。


    服務(wù)行業(yè)

    發(fā)票種類:其他服務(wù)機(jī)構(gòu)開出的服務(wù)費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)發(fā)票。02


    費(fèi)用類

    費(fèi)用類發(fā)票常見的有三大類:


    一、管理費(fèi)用


    1.辦公費(fèi)

    發(fā)票種類:快遞費(fèi)、電話費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、水電費(fèi)、寬帶費(fèi)、取暖費(fèi)、飲用水、飲水機(jī)、電腦配件、辦公耗材、綠植、日用品、滅火器、燈具,家具。


    其中需要注意的是:

    ①個(gè)人的電話費(fèi)可以開具個(gè)人名稱,前提此人屬于該公司員工;

    ②辦公用品需要明細(xì)。


    2、交通費(fèi)

    發(fā)票種類:公交車票、公交一卡通充值票、出租車票、滴滴打車票等交通費(fèi)。

    提醒:雖然原則上金額無限制,但一定要在合理范圍內(nèi),一個(gè)打車費(fèi)報(bào)銷三萬多一看就不正常。


    3、差旅費(fèi)

    發(fā)票種類:住宿費(fèi)、餐費(fèi)、外地的公交車票、出租車票、火車票、輪船票、飛機(jī)票。

    提醒:票據(jù)上的人員信息必須與工資表人員信息一致。


    4、福利費(fèi)

    發(fā)票種類:住宿費(fèi)、餐費(fèi)、旅游出行門票及車費(fèi)、職工禮品、團(tuán)建費(fèi)、職工醫(yī)藥費(fèi)。

    提醒:不能超過工資薪金總額14%


    5、車輛使用費(fèi)

    發(fā)票種類:公司名下的車輛保險(xiǎn)費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、維修費(fèi)、拖車費(fèi)、救援費(fèi)、停車費(fèi)、過路費(fèi)、燃油費(fèi)、ETC充值票、代駕費(fèi)、車位費(fèi)。

    提醒:

    ①必須是公司名下車輛發(fā)生的費(fèi)用;

    ②有租車發(fā)票后車輛視同自有,可以報(bào)銷車輛所有費(fèi)用。


    6、租賃費(fèi)

    發(fā)票種類:租車發(fā)票、租房發(fā)票、設(shè)備租賃發(fā)票。

    提醒:承租方為個(gè)人的可以去稅務(wù)局代開發(fā)票。


    7、固定資產(chǎn)

    發(fā)票種類:房屋建筑物、車輛、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備、與生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的器具、工具、家具,電子設(shè)備等。

    提醒:

    ①單價(jià)5000元以下可記入辦公費(fèi);

    ②根據(jù)使用年限,逐年攤銷抵扣。


    8、工資、社保與公積金

    發(fā)票種類:有員工簽字的工資表;銀行扣款回單及社保繳費(fèi)明細(xì);銀行扣款回單及公積金繳費(fèi)明細(xì)。

    提醒:

    ①社保、公積金、工資,三項(xiàng)申報(bào)標(biāo)準(zhǔn)需一致;

    ②工資5000元以上部分要繳納個(gè)稅,有專項(xiàng)附加扣除的需要填寫完整。


    9、殘保金

    發(fā)票種類:銀行扣款回單。

    提醒:企業(yè)安排殘疾人就業(yè)可以減免殘保金。


    10、招待費(fèi)

    發(fā)票種類:餐費(fèi)發(fā)票,住宿費(fèi)發(fā)票,購買禮品的發(fā)票。

    提醒:不得超過自身發(fā)生額的60%與銷售收入的5‰,按照孰低原則(存貨的成本低于市價(jià)時(shí)按成本計(jì)價(jià);存貨的市價(jià)低于成本的按市價(jià)計(jì)價(jià))。


    二、銷售費(fèi)用
    1、廣告及業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)

    發(fā)票種類:宣傳費(fèi)、推廣費(fèi),圖書、報(bào)紙、雜志、廣播、電視、電影、路牌、招貼、櫥窗、霓虹燈、燈箱等形式的廣告公司開具的發(fā)票。

    提醒:廣告費(fèi)不超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入15%的部分,準(zhǔn)予扣除;超過部分,準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。


    2、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、包裝費(fèi)、展覽費(fèi)

    發(fā)票種類:鐵路運(yùn)輸費(fèi)、水運(yùn)輸費(fèi)、汽車運(yùn)輸費(fèi)、航空運(yùn)輸費(fèi)和管道運(yùn)輸費(fèi);入艙費(fèi)、理艙費(fèi)、平艙費(fèi);包裝、加固、拼裝、改裝、捆扎、打包等業(yè)務(wù)所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用票;展會(huì)搭建舉辦場地費(fèi)、招展和招商的費(fèi)用、展會(huì)宣傳推廣的費(fèi)用、展會(huì)搭建設(shè)計(jì)費(fèi)、展會(huì)開幕費(fèi)用、嘉賓接待費(fèi)、展會(huì)現(xiàn)場布置費(fèi)。

    提醒:同樣無限制,但得在合理范圍內(nèi)。


    3、租賃費(fèi)

    發(fā)票種類:場地租賃 、設(shè)備租賃 、汽車租賃 、會(huì)場租賃等的費(fèi)用發(fā)票。

    提醒:租賃費(fèi)不應(yīng)包括融資租賃費(fèi)。


    三、財(cái)務(wù)費(fèi)用
    切記,在財(cái)務(wù)費(fèi)用中,民間借款利息不得高于銀行同期借款利率的部分。


    1、利息支出

    發(fā)票類型:短期借款利息、長期借款利息、應(yīng)付票據(jù)利息、票據(jù)貼現(xiàn)利息、應(yīng)付債券利息、銀行存款利息。


    2、匯兌損失

    發(fā)票類型:外匯而產(chǎn)生的銀行買入、賣出價(jià)與記賬所采用的匯率之間的差額。


    3、手續(xù)費(fèi)

    發(fā)票類型:銀行轉(zhuǎn)賬手續(xù)費(fèi)、網(wǎng)銀服務(wù)費(fèi),債券所需支付的手續(xù)費(fèi)、開出匯票的銀行手續(xù)費(fèi)、調(diào)劑外匯手續(xù)費(fèi)。


    03稅金及附加

    發(fā)票類型:消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅、教育費(fèi)附加及房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅等相關(guān)稅費(fèi)。


    提醒:

    ①公司名下有房需要做房產(chǎn)信息備案,每年4月及10月申報(bào)。

    ②印花稅需根據(jù)合同內(nèi)容申報(bào)。



     

     

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