工資、社保計提及發(fā)放的憑證比較復(fù)雜，很多朋友反饋不清楚怎么做分錄，小編給大家匯總了下：

計提工資

借：銷售費用-銷售人員職工薪酬 （工資表中銷售人員的應(yīng)發(fā)工資）

管理費用-管理人員職工薪酬 （工資表中管理人員的應(yīng)發(fā)工資）

銷售費用-社會保險費 （工資表中公司承擔的銷售人員的社會保險費）

管理費用-社會保險費 （工資表中公司承擔的管理人員的社會保險費）

銷售費用-住房公積金 （工資表中公司承擔的銷售人員的住房公積金）

管理費用-住房公積金 （工資表中公司承擔的管理人員的住房公積金）

貸：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付職工工資

應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付社會保險費

應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付住房公積金

發(fā)放工資

借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付職工工資（工資表中應(yīng)付工資合計數(shù)）

貸：銀行存款（工資表中實發(fā)工資合計數(shù)）

應(yīng)交稅費_應(yīng)交個人所得稅（工資表中個稅合計數(shù)）

其他應(yīng)付款_社會保險費（工資表中個人承擔的社保費用合計數(shù)）

其他應(yīng)付款_住房公積金（工資表中個人承擔的住房公積金合計數(shù)）

繳納個稅和社保公積金

借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付社會保險費（公司部分）

應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付住房公積金 （公司部分）

其他應(yīng)付款-社會保險費（個人部分）

其他應(yīng)付款-住房公積金（個人部分）

應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅

貸：銀行存款

軟件操作

好會計軟件中有工資表的功能，在【設(shè)置】-【憑證配置】處，先設(shè)置好計提工資和發(fā)放工資的會計科目，在【工資表】填好員工的工資、社保等數(shù)據(jù)后，就可以自動生成工資、社保計提及發(fā)放的憑證，快來試試吧！