久久亚洲精品无码人区_中文字字幕在线_波多野结衣av免费观看_天堂va在线视频

    熱門關鍵詞用友BIP 用友U9 用友NC 用友U8 OA T+ 好業(yè)財

    詳細信息

    您現(xiàn)在的位置:網(wǎng)站首頁 >> 百科問答 >> 詳細信息

    做賬做到一半發(fā)現(xiàn)資產負債表和余額表數(shù)據(jù)不一致?

    發(fā)布時間:2024-11-18  

    人工客服

    特價活動:>>>> 用友U8、T6、T+、T3軟件產品4折優(yōu)惠,暢捷通T+cloud、好會計、易代賬、好業(yè)財、好生意云產品6-8折優(yōu)惠 

    資產負債表各項目列示的余額是根據(jù)科目余額表數(shù)自動取值而來,而余額表是根據(jù)總賬憑證以及科目期初余額自動取數(shù),其中不僅要求憑證要做到有借必有貸,借貸必相等的原則,同時也要求都遵從賬賬相符,賬實相符,賬表相符


    但如果出現(xiàn)資產負債表與余額表數(shù)據(jù)不相等的情況是什么原因導致的呢?易代賬軟件又是怎么解決的呢?

    1、應交稅費項目

    在企業(yè)日常財務工作中,會計人員為確保數(shù)據(jù)準確性,每月在做完賬出具財務報表時會再核對余額表中對應的財務數(shù)據(jù),可能會發(fā)現(xiàn)資產負債表與余額表中應交稅費的數(shù)據(jù)不一致但是資產負債表又是平衡的,可做如下分析。

    以下圖所示:余額表的應交稅費期末余額為-304,資產負債表的應交稅費期末余額為0,相差304。

    (注:余額表黃色表示期末余額在本身科目反方向,提醒作用)

    依據(jù)財會[2016]22號文件規(guī)定把應交稅費借方余額放在資產負債表“其他流動資產”項目中,貸方余額放在資產負債表“應交稅費”項目中。


    【解決方案】:

    想直接按以前會計準則取數(shù)(營改增之前),您可以按以下步驟操作:

    ①其他流動資產:點擊【其他流動資產】科目上的【FX】,然后將編輯公式界面中涉及到應交稅費的科目全部刪除;

    ②點擊【應交稅費】科目上的【FX】,將編輯公式界面中涉及到應交稅費的科目全部刪除。刪除后,選擇應交稅費科目,取數(shù)規(guī)則選擇余額,運算符號選擇加號,然后點擊添加。


    2、重分類下往來項目(6大往來項目)

    例如銷售商品,形成了應收賬款,但如果客戶發(fā)生了退貨,同時需要將款項退回給客戶的時候,在實際業(yè)務中,只退貨了,還沒有退錢,而此時本身錢是需要退回給客戶的,那么應收就變成了預收,如果按做賬原則和憑證發(fā)生來處理的話,則在資產負債表中應該選擇重分類。


    會計發(fā)現(xiàn)跟余額表數(shù)據(jù)不一致,余額表中應收賬款是-1130預收賬款是0,如圖所示:

    如下圖是資產負債表重分類狀況下,重新歸類自動計算填寫數(shù)據(jù)。




    如下圖資產負債表預收賬款出現(xiàn)了1130,應收賬款0,與余額表對不上。


    【解決方案】:

    想要直接按余額表取數(shù),則點擊【設置】-【財稅設置】財務信息點擊不重分類即可,報表數(shù)據(jù)自動調整過來時不重分類狀況。


    3、貨幣資金項目

    財務需要導出余額表跟資產負債表匹配數(shù)據(jù)時,疑惑資產負債表中有個貨幣資金科目,不知道這個是取數(shù)來的,余額表單獨的科目查看數(shù)都不是這貨幣資金數(shù)值,然后余額表中銀行存款,庫存現(xiàn)金和其他貨幣資金科目怎么沒有在資產負債表中體現(xiàn),如圖所示:



    【解決方案】:

    報表是以項目展現(xiàn)出來的數(shù)值,而余額表是根據(jù)科目展現(xiàn)出來,其貨幣資金=銀行存款+庫存現(xiàn)金+其他貨幣資金數(shù)值相加得出而來的。在資產負債表點擊【FX】查看取數(shù)規(guī)則。


    4、固定資產項目(以及所有取賬面價值的項目)

    審計過來查會計做的賬發(fā)現(xiàn),該公司固定資產在余額表體現(xiàn)的數(shù)值是25000,但是在資產負債表查看的固定資產數(shù)值是75000,開始問會計看到后也有點疑惑打電話咨詢,如圖所示:


    【解決方案】:

    根據(jù)企業(yè)會計制度準則(2007年會計制度準則)規(guī)定,固定資產項目不再以原值直接體現(xiàn)在資產負債表中,需根據(jù)“固定資產”賬戶的借方余額減去 “累計折舊”賬戶的貸方余額后的凈額填列。

    (注:小企業(yè)會計準則不變, 報表還是以原值體現(xiàn))


    5、金融及新收入準則項目

    會計做賬需要用到了合同資產等科目,發(fā)現(xiàn)沒有這個科目于是手工新增了這1個科目,該月已經(jīng)全部做完數(shù)據(jù)了,查看余額表是有這1個科目的,但是轉去看資產負債表沒有該科目單獨列式出來如圖所示:



    【解決方案】:

    根據(jù)財會〔2019〕6號,更新企業(yè)會計制度準則(2007年會計制度準則),適用于已執(zhí)行新金融準則、新收入準則和新租賃準則的企業(yè)。

    需在建立賬套的時候選擇2007企業(yè)會計準則,點擊【設置】——【財稅設置】——【財務信息】,企業(yè)可根據(jù)自身核算需求,選擇預制財務報表格式。


    (注:小企業(yè)會計制度準則在稅務規(guī)定上沒有變化)

     

     

    上一篇:暢捷通易代賬多票種發(fā)票怎么導入

    客服電話:400-665-0028

    關鍵字:用友財務軟件,暢捷通軟件,財務軟件,進銷存軟件,U9官網(wǎng),用友U8,用友T1,用友T+,用友T3,用友T6,暢捷通好會計,好生意,智+好業(yè)財,用友培訓服務售后公司,暢捷通運營培訓服務公司

    版權所有:用友暢捷通軟件 Copyright © 2024 All rights reserved.

    魯ICP備2020041017號-6