【問題現(xiàn)象】

廠家直接聯(lián)系的客戶，公司代發(fā)貨代收貨款，留一定比例貨款做其他收入，其余轉(zhuǎn)回廠家。

【解決方案】

第一種：（業(yè)務(wù)部分不登記其他應(yīng)付，返還廠家時(shí)直接付款）

1、代發(fā)貨，廠家報(bào)單做采購?fù)素泦�，倉庫打單發(fā)貨。

2、出納收到款做收入單，類型可為現(xiàn)金收入，現(xiàn)結(jié)收款。明細(xì)行分別錄：一行需要轉(zhuǎn)回廠家的金額；一行為多余的提成收入（沒有提點(diǎn)直接錄全部返廠家的金額）。

3、返還給廠家付款做費(fèi)用單，類型為現(xiàn)金費(fèi)用，現(xiàn)結(jié)付款。費(fèi)用明細(xì)行新增‘代發(fā)貨款返廠家’（類似于這樣的名稱，可改）。

憑證生成：

1、 采購?fù)素泦危?/span>

借：庫存商品

貸：暫估應(yīng)付款

2、 收入單：

借：現(xiàn)金、銀行存款

貸：其他業(yè)務(wù)收入—代發(fā)貨提成收入

其他應(yīng)付款—代發(fā)貨款返廠家—供應(yīng)商

3、 費(fèi)用單：

借：其他應(yīng)付款—代發(fā)貨款返廠家—供應(yīng)商

貸：現(xiàn)金、銀行存款

第二種：（業(yè)務(wù)部分登記其他應(yīng)付，先登記返還廠家的金額，后付款）

1、代發(fā)貨，廠家報(bào)單做采購?fù)素泦危瑐}庫打單發(fā)貨。

2、出納收到款做收入單，類型可為現(xiàn)金收入，現(xiàn)結(jié)收款。明細(xì)行分別錄：一行需要轉(zhuǎn)回廠家的金額；一行為多余的提成收入（沒有提點(diǎn)直接錄全部返廠家的金額）。

3、做收入單后同時(shí)做其他應(yīng)付單，新增其他應(yīng)付項(xiàng)目（如代發(fā)貨款返廠家）。

4、給廠家付款時(shí)做付款單，核銷其他應(yīng)付單。

憑證生成：

1、 采購?fù)素泦危?/span>

借：庫存商品

貸：暫估應(yīng)付款

2、 收入單：

借：現(xiàn)金、銀行存款

貸：其他業(yè)務(wù)收入—代發(fā)貨提成收入

其他應(yīng)付款—代發(fā)貨款（虛擬沖銷科目）

3、 其他應(yīng)付單：

借：其他應(yīng)付款—代發(fā)貨款（虛擬沖銷科目）

貸：其他應(yīng)付款—代發(fā)貨款返廠家—供應(yīng)商

4、 付款單：

借：其他應(yīng)付款—代發(fā)貨款返廠家—供應(yīng)商

貸：現(xiàn)金、銀行存款