【問題現(xiàn)象】

恰逢江西華邦信息技術(shù)有限公司成立十周年之際，老板特意制作了一批會(huì)員卡，消費(fèi)任意金額，即可獲贈(zèng)一張會(huì)員卡，老會(huì)員消費(fèi)任意金額可獲得金額充值卡一張，價(jià)值均為500元。

【問題分析】

企業(yè)制作的這批會(huì)員卡里面的金額后續(xù)是通過新老會(huì)員購買消費(fèi)，沖抵貨款，可以當(dāng)成是預(yù)收款，促銷活動(dòng)時(shí)為了更好的銷售，所以該計(jì)入銷售費(fèi)用。

在財(cái)務(wù)處理上：

借：銷售費(fèi)用 500

貸：預(yù)收賬款 500

【解決方案】

情況一：新會(huì)員消費(fèi)任意金額即可獲得一張會(huì)員卡（默認(rèn)充值金額500）

在輔助中心-會(huì)員卡管理-會(huì)員卡類型中，先添加一個(gè)會(huì)員卡類型-促銷會(huì)員卡

再添加會(huì)員卡檔案信息：會(huì)員卡類型中默認(rèn)充值金額是500元，那么在添加會(huì)員卡信息的時(shí)候，收款金額會(huì)自動(dòng)帶出來，需要手工刪除。

設(shè)置會(huì)員卡儲(chǔ)值對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目，在“基本信息—財(cái)務(wù)資料—憑證科目設(shè)置”中的“其他類別對(duì)應(yīng)科目”里，找到會(huì)員卡儲(chǔ)值，點(diǎn)擊修改，對(duì)應(yīng)上預(yù)收賬款。

將這筆業(yè)務(wù)生成憑證憑證：打開財(cái)務(wù)管理-憑證制作。

若是添加的時(shí)候忘記刪除了，會(huì)導(dǎo)致現(xiàn)金賬戶上就會(huì)多出500元，我們就需要做一張一般費(fèi)用單，沖抵收款金額500元

在將此業(yè)務(wù)生成憑證

情況二：老會(huì)員獲得金額充值卡

充值金額輸入500元，收款金額不要輸入，如果不小心將收款金額輸入進(jìn)去了，會(huì)導(dǎo)致現(xiàn)金賬戶增加500元，我們需要再對(duì)該會(huì)員卡進(jìn)行充值續(xù)費(fèi)，充值金額應(yīng)該輸入-500元，收款金額還是輸入500元，充值金額輸入負(fù)數(shù)，即表示退款，會(huì)將現(xiàn)金賬戶的金額減去。

查看信息中心-經(jīng)營分析-經(jīng)營情況表的時(shí)候，我們看到04230會(huì)員卡充值金額和實(shí)際收款差異是500元，也就是我們之前給老會(huì)員的充值金額，我們需要將這個(gè)差異金額結(jié)轉(zhuǎn)到銷售費(fèi)用上。

當(dāng)實(shí)際中消費(fèi)的時(shí)候，我們正常開單，使用儲(chǔ)值卡支付功能從會(huì)員卡中扣減相應(yīng)的金額。

按照上述方法生成憑證，此處不再贅述。

會(huì)計(jì)分錄為：

借：預(yù)收賬款 108

貸：主營業(yè)務(wù)收入 108

借：主營業(yè)務(wù)成本 50

貸：庫存商品 50