現(xiàn)在企業(yè)財務(wù)和業(yè)務(wù)都是信息化，數(shù)據(jù)每天都會及時錄入，也按照設(shè)置生成憑證了，但是我的數(shù)據(jù)對不對？

為著月底出個不坎坷的報表，財務(wù)人員對于數(shù)字可是相當(dāng)?shù)牡拿舾�。那我們就來看這個數(shù)據(jù)對不對（一月份啟用賬套各模塊，當(dāng)前只看一到五月，應(yīng)收預(yù)收和庫存商品科目，銷貨單立賬方式）。

用心記數(shù)據(jù)，回頭就忘可尷尬了。

應(yīng)收賬款科目

借方數(shù)據(jù)來源主要是立賬單據(jù)—銷貨單，貸方數(shù)據(jù)來源主要是被核銷部分（收回應(yīng)收款或被沖銷的部分）

查看銷貨單統(tǒng)計表數(shù)據(jù)

好像很幸運，銷售金額是1119037，累計結(jié)款金額45448，與科目余額表同期科目借方發(fā)生和貸方發(fā)生一致，可以判斷該科目數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)單據(jù)發(fā)生數(shù)一致。

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預(yù)收賬款科目

借方數(shù)據(jù)來源主要是被沖銷部分（預(yù)收沖應(yīng)收），貸方數(shù)據(jù)來源主要是預(yù)收業(yè)務(wù)類型的收款單

--查看收款單統(tǒng)計表

業(yè)務(wù)類型都是預(yù)收賬款的收款金額（1231192.31），且有折扣金額（2102.69），收款總額應(yīng)該是1231192.31+2102.69=1233295。與預(yù)收賬款貸方科目數(shù)據(jù)一致。

核銷金額也是454458，為什么科目余額表是470931，差額16473.

看看科目明細賬（為方便查看只過濾來源類型為手工的憑證），三張收工憑證總額為16473.

找到差額所在，原來是這么開心！與預(yù)收賬款科目借方數(shù)據(jù)一致了

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已查明兩個科目了，一鼓作氣看看最后一個科目：

庫存商品。

首先想到的庫存商品科目是庫存單據(jù)（出入庫單）生成過來的數(shù)據(jù)，同樣分清借方和貸方來源，借方主要來源入庫，貸方主要來源出庫。

查看收發(fā)存（按單據(jù)類型分組）。

有兩處對不上，分別是期初結(jié)存，和本期出庫。本期出庫579213.75，庫存商品科目貸方金額572,007.17，差額7206.58。

這個數(shù)字在哪見過，回頭看收發(fā)存，原來是出庫調(diào)整單還有7206.58。業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)多，總賬科目數(shù)據(jù)少，必然是沒有生成憑證導(dǎo)致。

查看是有調(diào)整單未生成憑證的記錄，數(shù)據(jù)為7206.58。

至此庫存商品借方科目和貸方科目已用業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)核對一致。

綜上可以判定我們開頭需要核對的科目與業(yè)務(wù)單據(jù)發(fā)生金額一致。

注意

1．查詢科目必須要勾選“包含未記賬”

2．查詢業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)不能勾選“包含未審核”，未審核單據(jù)不能生成憑證，即不會在總賬科目數(shù)據(jù)里體現(xiàn)。