會計科目的“輔助核算”設(shè)置

大家好！本次來看下“會計科目的輔助核算問題”，輔助核算是哪一種存在，為什么要錄入輔助核算？如何正確的錄入輔助核算呢？本次我們一起來盤點下那些年一直陪伴我們的輔助核算！

注意事項：往來輔助核算（客戶、供應(yīng)商、個人）屬互斥項，一個會計科目只能啟用一個，不能同時設(shè)置多個；部門、個人往來屬于互斥，同一個會計科目無法同時使用；除此之外，輔助核算支持多個組合設(shè)置。

三、設(shè)置對比
首先，咱們來屢屢為啥要設(shè)置輔助核算，可以看下面的例子： 【舉例】對“管理費用”下的“招待費”分“部門”核算，并統(tǒng)計“專項”的使用狀況，按手工做賬規(guī)則和輔助核算體系對比：
由上，可看出輔助核算能簡化會計科目明細設(shè)置，且不影響分類統(tǒng)計數(shù)據(jù)。把相同維度統(tǒng)一管理，簡化會計科目的設(shè)置、會計科目級次編碼的限制問題。上述舉例中，把“部門”“項目”作為單獨的檔案統(tǒng)一管理，只
需要錄入一次，無需和手工帳一樣，每個科目相同項目重復(fù)錄入多次。

四、日常錄入
輔助核算設(shè)置后，如何正確的維護是日常維護需要注意的，否則造成輔助對賬不平就不好了，可從期初和日常業(yè)務(wù)憑證來進行分解；

（一）期初錄入
建立賬套之初，需錄入期初，后續(xù)年度的期初，都為上年期末數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)過去的，已默認帶入上年數(shù)了，因此不用過多維護，除個別調(diào)整外；對于普通和往來核算類型錄入，存在以下區(qū)別：

1、對普通輔助核算來說，較為簡單，在期初余額中，雙擊打開“輔助期初余額”界面，錄入完畢即可；
2、對往來輔助核算來說，期初余額錄入，存在“輔助期初余額”“期初往來明細”兩個界面，錄入時，只需完成“期初往來明細”數(shù)據(jù)后，通過“匯總到輔助明細”能自動匯總數(shù)據(jù)到“輔助期初余額”中。

（二）日常業(yè)務(wù)
日常業(yè)務(wù)中，輔助核算錄入均相同，差異不大，填制業(yè)務(wù)分錄憑證時，會彈出輔助項窗口，對應(yīng)填寫即可；
日常維護尤為重要，日常數(shù)據(jù)不對，將影響賬表查詢及輔助對賬問題產(chǎn)生，因此需要重點關(guān)注下。

五、注意事項：
1、科目已經(jīng)錄入期初或日常業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，務(wù)必不要中途調(diào)整輔助核算，否則會造成輔助對賬錯誤發(fā)生。

2、科目設(shè)置了項目核算后，需要進入“項目大類”中指定所屬的項目“核算大類”才行；

3、日常賬表都有對應(yīng)賬表，除自定義項外，可結(jié)合使用“多輔助核算賬表”方式自定義查詢內(nèi)容。