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【問(wèn)題現(xiàn)象】

某外貿(mào)企業(yè)從國(guó)外自營(yíng)進(jìn)口排氣量2.2升以上的小轎車(chē)一批，折合人民幣200萬(wàn)元，進(jìn)口關(guān)稅稅率為25%，增值稅稅率17%。該業(yè)務(wù)在T+軟件中應(yīng)該怎樣實(shí)現(xiàn)？

【問(wèn)題分析】

T+軟件中沒(méi)有單獨(dú)的“關(guān)稅”項(xiàng)目，在采購(gòu)過(guò)程中要體現(xiàn)關(guān)稅只能利用虛擬存貨的形式進(jìn)行變通實(shí)現(xiàn)。

【解決方案】

1、依次點(diǎn)擊“基礎(chǔ)設(shè)置”-“常用信息設(shè)置”-“存貨”按鈕，新增一個(gè)存貨，名為“關(guān)稅”，存貨屬性勾選“勞務(wù)費(fèi)用”：

2、發(fā)生采購(gòu)業(yè)務(wù)時(shí)，新增一張進(jìn)貨單，選擇存貨小轎車(chē)及關(guān)稅，轎車(chē)數(shù)量為10 ，單價(jià)為200000，稅率17%，關(guān)稅稅率25%，可以算出關(guān)稅金額為2000000*（1+17%）*25%=585000

3、由進(jìn)貨單生成采購(gòu)入庫(kù)單：

4、付款核銷(xiāo)，付款金額為貨款+應(yīng)交增值稅+應(yīng)交關(guān)稅=2000000+340000+585000=2925000：

5、該業(yè)務(wù)在財(cái)務(wù)上處理流程：

（1）依次點(diǎn)擊“基礎(chǔ)設(shè)置”-“財(cái)務(wù)信息設(shè)置”-“科目”按鈕，新建會(huì)計(jì)科目“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”和“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交關(guān)稅”：

（2）依次點(diǎn)擊“系統(tǒng)管理”-“生成憑證”-“憑證生成”按鈕，選擇相應(yīng)單據(jù)制單：

入庫(kù)單制單：

進(jìn)貨單制單，因?yàn)橹�前關(guān)稅做為存貨錄入進(jìn)進(jìn)貨單里，所以自動(dòng)生成的憑證不會(huì)單獨(dú)列出，需要手動(dòng)修改成兩條記錄：

付款單制單：