發(fā)布時間:2024-11-18
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采購業(yè)務中,存在入庫比實際發(fā)出的數(shù)量少的情況,缺少的部分有的是合理損耗,有的是非合理損耗,T+中該如何處理,下面對采購業(yè)務作出說明(均以進貨單立賬為前提)
T+采購入庫單上有損耗字段,此損耗為合理損耗,會增加存貨的單位入庫成本。但是采購入庫單上沒有非合理損耗的字段,需要用變通的方法處理。
采購 10 包葡萄干,但是實際只收到 9 包,還有 1 包屬于合理損耗,由購買方承擔情景一、先進貨后入庫
1、先拿到供應商開具的發(fā)票,數(shù)量 10,新增一張數(shù)量 10 的進貨單
2、葡萄干入庫時只有 9 包,進貨單生成采購入庫單時實收數(shù)量修改為 9,損耗數(shù)量填 1。審核之后會發(fā)現(xiàn),金額仍然和進貨單上 10 包時是一樣的,這樣單價就會變?yōu)?50/9=5.56。
進貨單刷新之后會發(fā)現(xiàn)進貨單上的損耗數(shù)量會被反填為 1,而進貨單也不能再生成采購入庫單
情景二、先入庫后進貨
1、收到葡萄干時數(shù)量是 9 包,填寫采購入庫單數(shù)量為 9,因為未收到發(fā)票,所以損耗數(shù)量暫不確定,先不填,單價填暫估單價
2、收到供應商開來的發(fā)票,數(shù)量為 10。所以采購入庫單流轉(zhuǎn)生成進貨單,數(shù)量修改為 10, 損耗數(shù)量填 1,單價填發(fā)票上的單價
3、采購核算時會按照進貨單上的金額/(數(shù)量-損耗數(shù)量)計算單位成本。再看之前填的采購入庫單,會發(fā)現(xiàn)單價和金額都被反填
二、非合理損耗
采購 10 瓶百事可樂,但是實際只收到 9 瓶,還有 1 瓶屬于非合理損耗情景一、損耗部分暫不知原因,需要等后續(xù)查明之后再做處理
(入庫時將損耗部分做正常的虛擬采購入庫,再用其他出庫單出掉)
1、進貨單按照發(fā)票數(shù)量填 10
2、收到葡萄干后填寫采購入庫單,實收數(shù)量不變?nèi)匀皇?10,損耗數(shù)量不填,相當于假裝收到 10 包
3、因為實際只收到 9 包,所以再做一張其他出庫單,將損耗的數(shù)量出掉
4、“總賬”—“憑證生成”中生成采購入庫單、進貨單和其他出庫單的憑證
其他出庫單先入待處理財產(chǎn)損溢,待查明原因后手工在總賬中填制憑證,將待處理財產(chǎn)損溢轉(zhuǎn)至營業(yè)外支出
情景二、損耗部分供應商承諾會補發(fā)
(視作采購分批入庫處理)
1、進貨單按照發(fā)票上數(shù)量填寫 10
2、入庫時只收到 9 個,流轉(zhuǎn)生成采購入庫單數(shù)量 9,剩下的一個等收到供應商的補發(fā)再入庫
3、收到補發(fā)的一個,再由原進貨單生成采購入庫單,數(shù)量自動帶出 1。這樣所有數(shù)量都入庫了
情景三:損耗的數(shù)量供應商承諾直接退款
(損耗數(shù)量視同退貨處理)
1、按照發(fā)票上的數(shù)量填寫進貨單
2、收到貨時用進貨單生成采購入庫單,實際數(shù)量修改為 9
3、損耗的一個因為供應商同意退款所以用進貨單生成數(shù)量-1 的退貨單
退貨單的表頭勾上“沖抵進貨”
4、新增應付沖應付的單據(jù),將損耗商品的應收款和退貨的應收款沖抵
最后收款時,進貨單的未結(jié)款金額已減去損耗部分
如果款項在損耗之前已經(jīng)付清了,那么就不要做應收沖應收,而是做一張紅字現(xiàn)金費用單, 或者藍字現(xiàn)金收入單體現(xiàn)現(xiàn)金的退還即可
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