T+Cloud 如何設(shè)置收入成本配比結(jié)轉(zhuǎn)

收入成本配比原則是指取得的銷售收入應(yīng)與為取得該收入所發(fā)生的成本相匹配，即先出庫(kù)后銷貨時(shí)需要等收到銷售發(fā)票才能確認(rèn)成本，先銷貨后出庫(kù)時(shí)要先確認(rèn)虛擬成本。（本例中是以銷貨單為立賬單據(jù)，業(yè)務(wù)流程選擇發(fā)票立賬就沒有收入成本配比結(jié)轉(zhuǎn)功能。）

【業(yè)務(wù)場(chǎng)景一】 先出庫(kù)后銷貨

本月商品已經(jīng)出庫(kù)但尚未開票，下個(gè)月開票才能確認(rèn)收入

【解決方案】

1、依次點(diǎn)擊【系統(tǒng)管理】-【選項(xiàng)設(shè)置】-【憑證接口】，將“未銷貨的銷售出庫(kù)單”設(shè)置為“處理為發(fā)出商品”：

2、依次點(diǎn)擊【總賬】-【科目設(shè)置】-【發(fā)出商品科目】，將發(fā)出商品科目設(shè)置為“發(fā)出商品”：

3、填寫銷售出庫(kù)單后，進(jìn)入【總賬】-【單據(jù)生成憑證】生成“銷售出庫(kù)單”的憑證。此時(shí)不確認(rèn)銷售成本先計(jì)入“發(fā)出商品“：

分錄為： 借：發(fā)出商品貸：庫(kù)存商品

4、當(dāng)后期開票之后，軟件中“銷售出庫(kù)單”流轉(zhuǎn)生成“銷貨單/銷售發(fā)票”；

進(jìn)入【總賬】-【收入成本配比結(jié)轉(zhuǎn)】，結(jié)轉(zhuǎn)類型選擇【銷貨單回沖發(fā)出商品（先出庫(kù)后銷貨）】，生成回沖發(fā)出商品的憑證：

分錄為 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：發(fā)出商品

5、最后進(jìn)入【總賬】-【單據(jù)生成憑證】生成“銷貨單（銷售發(fā)票）”的憑證：分錄為： 借：應(yīng)收賬款

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)

【業(yè)務(wù)場(chǎng)景二】 先銷貨后出庫(kù)

本月先開票確認(rèn)收入但尚未發(fā)出商品，確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本也不在一個(gè)月，需要現(xiàn)在當(dāng)月確認(rèn)虛擬成本，之后發(fā)出商品后在確認(rèn)實(shí)際成本

【解決方案】

1、依次點(diǎn)擊【系統(tǒng)管理】-【選項(xiàng)設(shè)置】-【憑證接口】，將“未出庫(kù)的銷售出庫(kù)單”設(shè)置為“確認(rèn)收入并結(jié)轉(zhuǎn)成本”，并選擇對(duì)應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)成本取價(jià)方式：

2、開了“銷貨單（銷售發(fā)票）”之后，進(jìn)入【總賬】-【單據(jù)生成憑證】生成“銷貨單（銷售發(fā)票）”的憑證：

分錄為： 借：應(yīng)收賬款

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)

3、再進(jìn)入【總賬】-【收入成本配比結(jié)轉(zhuǎn)】，結(jié)轉(zhuǎn)類型選擇“銷貨單結(jié)轉(zhuǎn)虛擬成本（先銷貨未出庫(kù)）”，

此時(shí)會(huì)以前面第一步中選擇的取價(jià)方式取得該存貨的上次出庫(kù)成本作為虛擬成本來結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本：

分錄為 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：發(fā)出商品

4、當(dāng)銷貨單流轉(zhuǎn)生成銷售出庫(kù)單以后，進(jìn)入【總賬】-【收入成本配比結(jié)轉(zhuǎn)】，結(jié)轉(zhuǎn)類型選擇“出庫(kù)單回沖虛擬成本（先銷貨后出庫(kù)）”，此時(shí)生成的憑證回沖了上一步的虛擬成本：

分錄為 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（紅字） 貸：發(fā)出商品（紅字）

5、進(jìn)入【總賬】-【單據(jù)生成憑證】，生成“銷售出庫(kù)單”的憑證： 分錄為： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

貸：庫(kù)存商品