發(fā)布時(shí)間:2024-11-18
T+Cloud 如何設(shè)置收入成本配比結(jié)轉(zhuǎn)
收入成本配比原則是指取得的銷售收入應(yīng)與為取得該收入所發(fā)生的成本相匹配,即先出庫后銷貨時(shí)需要等收到銷售發(fā)票才能確認(rèn)成本,先銷貨后出庫時(shí)要先確認(rèn)虛擬成本。(本例中是以銷貨單為立賬單據(jù),業(yè)務(wù)流程選擇發(fā)票立賬就沒有收入成本配比結(jié)轉(zhuǎn)功能。)
本月商品已經(jīng)出庫但尚未開票,下個(gè)月開票才能確認(rèn)收入
1、依次點(diǎn)擊【系統(tǒng)管理】-【選項(xiàng)設(shè)置】-【憑證接口】,將“未銷貨的銷售出庫單”設(shè)置為“處理為發(fā)出商品”:
2、依次點(diǎn)擊【總賬】-【科目設(shè)置】-【發(fā)出商品科目】,將發(fā)出商品科目設(shè)置為“發(fā)出商品”:
3、填寫銷售出庫單后,進(jìn)入【總賬】-【單據(jù)生成憑證】生成“銷售出庫單”的憑證。此時(shí)不確認(rèn)銷售成本先計(jì)入“發(fā)出商品“:
分錄為: 借:發(fā)出商品貸:庫存商品
4、當(dāng)后期開票之后,軟件中“銷售出庫單”流轉(zhuǎn)生成“銷貨單/銷售發(fā)票”;
進(jìn)入【總賬】-【收入成本配比結(jié)轉(zhuǎn)】,結(jié)轉(zhuǎn)類型選擇【銷貨單回沖發(fā)出商品(先出庫后銷貨)】,生成回沖發(fā)出商品的憑證:
分錄為 借:主營業(yè)務(wù)成本貸:發(fā)出商品
5、最后進(jìn)入【總賬】-【單據(jù)生成憑證】生成“銷貨單(銷售發(fā)票)”的憑證:分錄為: 借:應(yīng)收賬款
貸:主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)
本月先開票確認(rèn)收入但尚未發(fā)出商品,確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本也不在一個(gè)月,需要現(xiàn)在當(dāng)月確認(rèn)虛擬成本,之后發(fā)出商品后在確認(rèn)實(shí)際成本
1、依次點(diǎn)擊【系統(tǒng)管理】-【選項(xiàng)設(shè)置】-【憑證接口】,將“未出庫的銷售出庫單”設(shè)置為“確認(rèn)收入并結(jié)轉(zhuǎn)成本”,并選擇對(duì)應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)成本取價(jià)方式:
2、開了“銷貨單(銷售發(fā)票)”之后,進(jìn)入【總賬】-【單據(jù)生成憑證】生成“銷貨單(銷售發(fā)票)”的憑證:
分錄為: 借:應(yīng)收賬款
貸:主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)
3、再進(jìn)入【總賬】-【收入成本配比結(jié)轉(zhuǎn)】,結(jié)轉(zhuǎn)類型選擇“銷貨單結(jié)轉(zhuǎn)虛擬成本(先銷貨未出庫)”,
此時(shí)會(huì)以前面第一步中選擇的取價(jià)方式取得該存貨的上次出庫成本作為虛擬成本來結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本:
分錄為 借:主營業(yè)務(wù)成本貸:發(fā)出商品
4、當(dāng)銷貨單流轉(zhuǎn)生成銷售出庫單以后,進(jìn)入【總賬】-【收入成本配比結(jié)轉(zhuǎn)】,結(jié)轉(zhuǎn)類型選擇“出庫單回沖虛擬成本(先銷貨后出庫)”,此時(shí)生成的憑證回沖了上一步的虛擬成本:
分錄為 借:主營業(yè)務(wù)成本(紅字) 貸:發(fā)出商品(紅字)
5、進(jìn)入【總賬】-【單據(jù)生成憑證】,生成“銷售出庫單”的憑證: 分錄為: 借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:庫存商品
客服電話:400-665-0028
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