集團內(nèi)部審計管理

大型集團如果對分子公司的管理-業(yè)績-收支等工作的審核稽查工作不及時、流程不透明、數(shù)據(jù)不精準，就無法第一時間發(fā)現(xiàn)管理問題�，F(xiàn)在，越來越多集團型組織選擇用OA統(tǒng)一內(nèi)部審計數(shù)字化管理平臺，高效規(guī)范開展內(nèi)部審計、及時落實整改方案。

方案看點

一套系統(tǒng)解決集團內(nèi)部審計管理難題：

大型集團一般呈現(xiàn)組織規(guī)模大、業(yè)務體系雜的特征，這讓集團的內(nèi)部審計工作開展困難重重：

• 分子公司多達幾十、上百家，被審計對象多且遍布各地，審計工作量大，集團從組建審計小組到分批開展審批，需要耗費大量時間、審計效率低。

• 一般審計科目多而細，采購、投資、銷售等各條線的收支、往來等海量材料，全靠人工整理、匯總、傳送、歸檔，耗時且工作量大。

• 線下開展審計難免出現(xiàn)人情風險，審計步驟以及審稿過程不夠透明，審計結果可信度存疑。

• 線下審計模式，被審計單位問題整改進度不透明，整改方案反饋、整改效果無法及時考察，審計目標難實現(xiàn)。

泛微數(shù)字化審計管理平臺以項目管理模塊為基礎，融合數(shù)據(jù)報表、文檔管理、流程、檔案以及企業(yè)微信，基于低代碼平臺構建全生命周期、透明化審計管理應用。

（泛微OA全生命周期的數(shù)字化審計管理平臺）

一個平臺高效開展“審計計劃、立項、報告、整改、歸檔”工作，智能還原審計過程，進度、整改情況可視化，讓集團內(nèi)部審計真正實現(xiàn)管理優(yōu)化目標。

數(shù)字化審計管理平臺亮點應用展示

泛微OA借助流程、表單、文檔以及報表等工具，幫助集團按照審計制度構建全面數(shù)字化審計流程體系，自動沉淀審計數(shù)據(jù)，智能分析審計結果、反饋整改進度，確保審計合規(guī)、審計結果可信、整改方案落實。

1、審計項目全生命周期管理平臺

流程驅動審計工作，進度可知、風險可控

泛微數(shù)字化審計管理平臺通過流程幫助集團建立數(shù)字化審計工作體系，還原審計管理制度，全流程驅動審計計劃設立、立項、審計通知、上傳審計底稿、報告審批、報告下發(fā)、分子公司整改全生命周期管理。

（全生命周期審計管理流程）

1）“計劃-立項-報告-整改-歸檔”流程辦理

① 制定審計計劃，高效分解立項審計工作

集團可以根據(jù)內(nèi)部審計管理制度，對不同分子公司設立季度、年度審計計劃，上報審計人員、被審計單位、審計時間、審計要求信息，形成集團內(nèi)部審計計劃。

（形成審計計劃）

相關審計負責人根據(jù)計劃時間到期自動發(fā)起審計立項，針對不同審計項目類型做好詳細的審計工作安排，包括小組成員、項目負責人以及參與審計的事務所等信息。

（按計劃分解立項審計項目）

② 審計通知-報告自動下發(fā)

總部審計項目立項后，系統(tǒng)通過流程以及固定模板下發(fā)“審計通知、審計報告征求意見書、審計報告送達通知”，項目負責人、小組成員以及被審計單位高效協(xié)作。

③  審計底稿、整改方案自動上傳

審計小組實際審計底稿材料，以及被審計單位的整改方案全流程上報，自動存檔，自動跟蹤審計、整改進度。

2）審計進度通過圖表可視化反饋

通過項目進度臺帳，以不同圖形及顏色條碼智能反饋各階段審計執(zhí)行進度，各環(huán)節(jié)完成情況、執(zhí)行數(shù)據(jù)全面匯總，進度可知、數(shù)據(jù)可查。

（各階段執(zhí)行進度表）

3）各環(huán)節(jié)超期自動提醒，高效辦結

為了推進審計進度，泛微在流程中幫助集團添加“超期預警功能”，在審計報告征求意見以及被審計單位反饋整改方案階段，一旦超時未辦，系統(tǒng)自動觸發(fā)提醒短信，督促辦理。

（超時提醒）

4）審計報告在線制作、電子簽署

在數(shù)字化審計管理平臺中，泛微引入電子簽章，為集團審計報告提供合法有效的電子簽名、電子印章服務，審計報告生成后，自動觸發(fā)電子簽署流程，審計人員、項目負責人在線電子簽名、公司自動蓋章，無需打印紙質報告。

（在線簽署審計報告）

2、建立審計項目臺帳、項目卡片

審計數(shù)據(jù)自動分類匯總，高效查閱

1）審計項目臺帳

泛微數(shù)字化審計管理平臺采用全流程驅動審計管理，電子表單自動沉淀項目數(shù)據(jù)，匯總不同審計項目信息，審計項目編號、名稱、進度、類型、負責人、計劃時間等信息一查便知。

（審計項目臺帳）

2）審計項目卡片

審計項目臺帳中的每一個審計項目都有詳細的項目卡片信息，與該審計項目有關的所有審計計劃、通知單、底稿、報告征求意見稿、報告、整改方案等數(shù)據(jù)自動關聯(lián)，高效調閱，無需四處查找。

（審計項目卡片）

3、建立審計項目數(shù)據(jù)庫

審計數(shù)據(jù)自動存檔，授權調閱

為了讓集團歷年各項審計數(shù)據(jù)有跡可循，泛微數(shù)字化審計管理平臺提供檔案管理服務，審計項目結束后，審計全過程材料自動同步檔案管理系統(tǒng)，分類儲存，形成內(nèi)部審計項目檔案。

后續(xù)管理中需要查看哪一家公司哪一年的審計數(shù)據(jù)，可以通過流程申請調閱，提升審計數(shù)據(jù)利用價值。

（授權借閱審計檔案）

4、審計廉潔監(jiān)督平臺

建立審計風險事件庫，及時上報、風險預警

針對集團內(nèi)部審計管理中可能出現(xiàn)的人情關系、受賄、偽造數(shù)據(jù)等審計風險，可以通過OA建立審計風險事件庫。

為不同審計項目指定監(jiān)督人員，每天定時上報廉潔風險情況，智能匯總違規(guī)風險，快速評估風險等級，高風險事件集團及時處理，提升審計工作廉潔度，確保審計結果真實、可信。

（違規(guī)行為上報-評估）

應用價值：

泛微數(shù)字化審計管理平臺支持低代碼構建應用，幫助組織嚴格按照集團型組織審計管理制度搭建審計管理流程、拓展審計應用，讓整個系統(tǒng)的操作符合審計工作實際場景，簡單易懂、易操作。

全面數(shù)字化管理體系，讓集團審計工作真正透明化執(zhí)行，確保審計過程可監(jiān)督、審計結果可查驗，提升大型集團審計效率和規(guī)范度。