【問題現象】

行業(yè)性質使用《2013小企業(yè)會計準則》，賬做到8月份了，現在出具7月份的利潤表取數有點問題，利潤表上的本年累計把8月份的也算進去了，實際上只需要取1-7月份累計就可以了，把8月份憑證已經恢復記賬了再計算還是包括了8月份的？

【問題分析】

T6中按照《2013小企業(yè)會計準則》調用的模版本年累計金額取數公式使用的是LFS()函數

例如銷售費用默認的本年累計數取數公式為：LFS("5601",全年,"借",,,,,"y","y")

注意到這個公式取的是銷售費用全年的累計發(fā)生數，且公式中默認是包含未記賬憑證的，所以會出現出具7月份的利潤表本年累計數包含了8月份的數，而且8月份取消記賬重算還是包含的。

【解決方案】

利潤表本年累計數取數公式常用的公式除LFS()還有select()函數，select（）函數為本表他表頁取數公式，即取本表頁的本月數加上上一張表頁的半年累計數，依次累加，例如上面銷售費用的本年累計數取數公式使用select()函數可以修改為

?D11+select(?C11,年@=年 and 月@=月+1)

11為銷售費用橫向所在行數，C表示本年累計數所在的列，D表示本月數所在的列

若利潤表中本年累計數放在后面，本月數放在前面，那么上面公式修改為：

?C11+select(?D11,年@=年 and 月@=月+1) 即可

使用?D11+select(?C11,年@=年 and 月@=月+1)公式取數就不會出現7月份的報表本年累計數包含8月份的數，但是需要注意的是由于select()函數是逐頁累加，所以利潤表中必須從本年度第一個會計月開始逐月依次追加表頁，若沒有逐月依次追加那么會出現本年累計數=本月數或者本年累計數取數不對的情況。

知識拓展：

解決以上問題也可以取消8月份憑證記賬后，修改將LFS()公式中包含未記賬憑證去掉。