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【問題現(xiàn)象】

易代賬小規(guī)模納稅人季度未達起征點如何做賬？

【解決方法】

點擊【結(jié)賬】-【期末結(jié)轉(zhuǎn)】進入期末結(jié)轉(zhuǎn)模塊，點擊免交增值稅模塊的設(shè)置按鈕可進入免交增值稅的設(shè)置說明界面。

免交增值稅的取數(shù)規(guī)則為：增值稅申報表主表中本期數(shù)“ 貨物及勞務(wù)與服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)”的“其中：小微企業(yè)免稅額+未達起征點免稅額”合計。

季度收入未達起征點，如果已在發(fā)票模塊錄入了銷售發(fā)票，增值稅申報表可自動取數(shù)，如下圖：

點擊【結(jié)賬】-【期末結(jié)轉(zhuǎn)】進入期末結(jié)轉(zhuǎn)模塊，選擇季度月份，點擊免交增值稅模塊的生成憑證按鈕，可自動測算免交增值稅的金額，點擊保存即可生成憑證。

小規(guī)納稅人性質(zhì)使用一般納稅人科目體系，結(jié)轉(zhuǎn)免交增值稅：