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【問(wèn)題現(xiàn)象】

所得稅月（季）度預(yù)繳申報(bào)表的取數(shù)是從哪取數(shù)的呢？

【解決方法】

1. 根據(jù)易代賬的本期記賬憑證生成利潤(rùn)表并自動(dòng)生成企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表

（1）企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表中“營(yíng)業(yè)收入”=利潤(rùn)表季報(bào)中“營(yíng)業(yè)收入”的本年累計(jì)數(shù)；

（2）企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表中“營(yíng)業(yè)成本”=利潤(rùn)表季報(bào)中“營(yíng)業(yè)成本”的本年累計(jì)數(shù)；

（3）企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表中“利潤(rùn)總額”=利潤(rùn)表季報(bào)中“利潤(rùn)總額”的本年累計(jì)數(shù)；

（4）企業(yè)所得稅稅率一般為25%，符合小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策的可按照實(shí)際優(yōu)惠稅率計(jì)提所得稅；

（5）企業(yè)所得稅預(yù)繳應(yīng)納所得額=利潤(rùn)總額*企業(yè)所得稅稅率。

進(jìn)入預(yù)繳所得稅申報(bào)表界面，如圖所示：

（1）企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表中“營(yíng)業(yè)收入”=利潤(rùn)表中“營(yíng)業(yè)收入”的本年累計(jì)數(shù)為10000（2）企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表中“營(yíng)業(yè)成本”=利潤(rùn)表中“營(yíng)業(yè)成本”的本年累計(jì)數(shù)為8000；（3）企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表中“利潤(rùn)總額”=利潤(rùn)表中“利潤(rùn)總額”的本年累計(jì)數(shù)為2000；（4）該企業(yè)適用于小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠減免政策，企業(yè)所得稅應(yīng)納所稅為2000-20（以前年度虧損）*0.25*0.1=49.5。

2、其他調(diào)整類科目調(diào)整時(shí)通過(guò)手動(dòng)錄入，不是系統(tǒng)自動(dòng)取數(shù)，如圖所示：

3、以前年度虧損如何在所得稅預(yù)繳表中體現(xiàn)：

如果有以前年度虧損的情況，進(jìn)【設(shè)置-財(cái)稅設(shè)置】，在【稅務(wù)信息】下的“企業(yè)所得稅”中“彌補(bǔ)以前年度虧損”這項(xiàng)填寫實(shí)際虧損的金額：

4、如果在使用過(guò)程中錄入數(shù)據(jù)較多次，發(fā)生混亂，可通過(guò)重置，數(shù)據(jù)恢復(fù)，如圖所示：